Combien D’impôts Dois-je Payer aux États-Unis ? Types et Taux D’imposition aux États-Unis (USA)

Vous êtes-vous déjà demandé quel était l’impact réel des impôts sur votre quotidien aux États-Unis ? De manière surprenante, les résidents de ce pays consacrent environ 29 % de leurs revenus au paiement de leurs obligations fiscales. C’est pourquoi il est fondamental de bien comprendre les principaux impôts en vigueur aux États-Unis, afin de protéger vos finances et de planifier votre avenir de façon éclairée.

Cet article a été conçu pour vous offrir une vision claire du système fiscal américain, en partant de ses bases et en détaillant les différents types d’impôts qui concernent tant les résidents que les non-résidents. Nous répondrons également aux questions les plus fréquemment posées face aux échéances du calendrier fiscal américain. À l’issue de cette lecture, vous disposerez non seulement de connaissances pratiques sur vos obligations fiscales, mais aussi d’outils pour gérer efficacement votre charge fiscale. Il est temps de prendre vos impôts en main !

Comment fonctionne le système fiscal américain ?

Les États-Unis reposent sur un système fiscal à plusieurs niveaux, qui combine des impôts fédéraux, étatiques et locaux. Cette structure décentralisée permet à différentes entités gouvernementales de percevoir des recettes servant à financer des services publics essentiels tels que la santé, l’éducation, les infrastructures et la sécurité. Il est primordial de comprendre comment ces niveaux interagissent pour anticiper précisément votre charge fiscale totale, mieux prévoir vos obligations fiscales et planifier judicieusement vos finances personnelles.

Impôts fédéraux, étatiques et locaux : ce qu’ils sont et comment ils s’appliquent

Le système fiscal américain repose sur une structure à trois niveaux, chacun appliquant ses propres impôts :

• Impôts fédéraux : ils concernent tous les contribuables, quel que soit l’État ou la ville de résidence. Cela inclut notamment l’impôt fédéral sur le revenu et les cotisations sociales.

• Impôts étatiques : ils varient significativement selon votre lieu de résidence.

• Impôts locaux : perçus par les comtés et les municipalités, ils couvrent généralement la propriété foncière et certains services locaux, auxquels s’ajoutent parfois des taxes supplémentaires sur les ventes ou certaines activités économiques dans les zones urbaines.

Cette répartition permet à chaque niveau de gouvernement de répondre à des besoins spécifiques, mais elle exige également du contribuable une vigilance constante quant à la réglementation applicable à son lieu de résidence.

Impôt sur le revenu : le plus important pour les résidents américains

Parmi l’ensemble des impôts qui pèsent sur les citoyens et résidents américains, l’impôt sur le revenu est incontestablement le plus significatif. Il s’applique à l’ensemble de vos revenus, qu’ils proviennent d’un salaire, d’investissements, de loyers ou d’activités indépendantes. Son incidence sur vos finances peut être majeure ; il est donc essentiel d’en comprendre les mécanismes pour mieux l’optimiser et préserver votre santé financière.

Il ne faut pas seulement tenir compte de l’impôt fédéral sur le revenu, mais aussi de l’éventuel impôt d’État, selon votre lieu de résidence. Cette combinaison peut fortement varier, rendant certains États plus attractifs fiscalement pour certains profils de contribuables.

Comment est calculé l’impôt sur le revenu aux États-Unis ?

Le calcul de l’impôt sur le revenu aux États-Unis suit une logique claire, bien qu’il puisse sembler complexe à première vue. Il débute par l’addition de l’ensemble de vos revenus bruts, comprenant :

• Les salaires

• Les revenus locatifs

• Les dividendes

• Les gains en capital

• Les prestations gouvernementales

Vous déduisez ensuite les charges déductibles. Il est possible de choisir entre une déduction forfaitaire (montant fixe actualisé chaque année) ou des déductions détaillées si vous avez engagé des dépenses significatives (intérêts hypothécaires, dons, frais médicaux…).

Votre revenu net ainsi obtenu est soumis au barème progressif de l’IRS. Vous pouvez ensuite appliquer d’éventuels crédits d’impôt – comme le crédit d’impôt pour enfants ou pour frais de scolarité – qui viendront réduire directement le montant dû.

Tranches d’imposition en fonction du revenu (année fiscale 2025)

Le système fiscal américain repose sur un modèle progressif. Pour l’année fiscale 2025, les taux d’imposition appliqués aux contribuables individuels sont les suivants :

• 10 % : jusqu’à 11 925 $

• 12 % : de 11 926 $ à 48 475 $

• 22 % : de 48 476 $ à 103 350 $

• 24 % : de 103 351 $ à 197 300 $

• 32 % : de 197 301 $ à 250 525 $

• 35 % : de 250 526 $ à 626 350 $

• 37 % : au-delà de 626 350 $

Il est crucial de noter que ces taux s’appliquent de façon progressive. Par exemple, si vous gagnez 100 000 $, ce montant ne sera pas intégralement taxé à 24 %. Seule la portion du revenu appartenant à chaque tranche sera imposée au taux correspondant.

Différences entre les impôts fédéraux et les impôts étatiques sur le revenu

L’impôt fédéral s’applique uniformément à tous, tandis que l’impôt étatique varie fortement. Certains États n’imposent pas du tout les revenus personnels, ce qui peut représenter une économie substantielle. Toutefois, ces États compensent souvent par des taxes plus élevées sur la consommation ou la propriété.

Impôts sur les salaires aux États-Unis : sécurité sociale et Medicare

Les charges sociales constituent une part essentielle de la fiscalité pesant sur les salariés et les travailleurs indépendants. Elles financent des programmes vitaux tels que la sécurité sociale (retraite et invalidité) et Medicare (soins médicaux pour les plus de 65 ans).

Pourcentage consacré à la sécurité sociale

En 2025, la cotisation à la sécurité sociale s’élève à 12,4 % du salaire brut. Cette charge est partagée entre l’employeur et l’employé, à raison de 6,2 % chacun. Les travailleurs indépendants doivent en revanche s’acquitter de la totalité de la taxe via la « self-employment tax ».

Ce prélèvement s’applique uniquement jusqu’à un certain plafond de revenu, appelé « Social Security Wage Base », fixé à 176 100 $ pour l’année fiscale 2025. Les revenus excédant ce montant ne sont pas soumis à cette taxe, un point à prendre en compte dans toute planification financière.

Cotisations à Medicare et couverture santé

La taxe Medicare est fixée à 2,9 % du revenu brut, répartie équitablement entre employeur et salarié (1,45 % chacun). Les indépendants paient l’intégralité du taux.

Contrairement à la sécurité sociale, cette taxe n’a pas de plafond : tous les revenus y sont soumis. De plus, une surtaxe de 0,9 %, appelée « Additional Medicare Tax », s’applique aux revenus excédant :

• 200 000 $ pour les contribuables seuls

• 250 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement

• 125 000 $ pour les couples mariés déclarant séparément

Impôts sur la propriété et l’immobilier aux États-Unis

L’impôt foncier est basé sur la valeur estimée du bien immobilier. Il finance des services locaux tels que les écoles, la police, les pompiers, les déchets ménagers et les infrastructures.

Cette fiscalité varie fortement selon l’État, le comté ou la ville. De nombreuses juridictions proposent également des exonérations pour certains propriétaires (personnes âgées, vétérans, handicapés…).

Comment est calculé l’impôt foncier

Les autorités locales évaluent la valeur imposable du bien, qui ne correspond pas nécessairement à sa valeur marchande. Un taux spécifique (« mill rate ») est ensuite appliqué. Par exemple, si votre maison est évaluée à 300 000 $ et que le taux est de 1,5 %, vous paierez 4 500 $ d’impôt annuel.

Certaines juridictions accordent également des réductions sur la valeur imposable des résidences principales, réduisant ainsi l’impôt final à payer.

Différences entre les États et les zones urbaines/rurales

Les taux peuvent fortement varier en fonction de la localisation. Dans les zones urbaines à forte densité et à infrastructures coûteuses, les taux sont généralement plus élevés. En milieu rural, bien que la base d’imposition soit plus faible, les taux peuvent être proportionnellement élevés pour compenser le nombre limité de contribuables.

Taxes sur les ventes et la consommation aux États-Unis

Contrairement à d’autres impôts, cette taxe est prélevée au moment de l’achat. Elle est collectée par le vendeur, puis reversée à l’administration fiscale compétente.

Elle varie selon les États, et parfois selon les municipalités d’un même État. Tous les produits et services ne sont pas soumis à cette taxe, d’où l’importance de bien comprendre son fonctionnement.

Exceptions et exonérations : denrées alimentaires, médicaments, services

Plusieurs États exonèrent les produits essentiels, notamment :

• Aliments non préparés (fruits, légumes, pain)

• Médicaments sur ordonnance

• Services essentiels (garde d’enfants, éducation)

États ayant la charge fiscale la plus élevée et la plus faible sur les ventes

• Plus élevés : Californie, Tennessee, Arkansas

• Plus faibles : Wisconsin, Wyoming, Missouri

• Sans taxe sur les ventes : Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, Alaska

Ces différences sont particulièrement importantes si vous réalisez des achats coûteux ou si vous gérez une entreprise.

Impôts pour les étrangers et les non-résidents aux États-Unis

Les étrangers générant des revenus aux États-Unis sont soumis à certaines obligations fiscales. Celles-ci diffèrent toutefois de celles applicables aux citoyens et résidents permanents.

Quels impôts paient les résidents permanents ?

Les détenteurs de la « green card » ont les mêmes obligations fiscales que les citoyens américains : déclarer et payer l’impôt sur leurs revenus mondiaux, quel que soit le pays d’origine.

Obligations fiscales des non-résidents

Les non-résidents doivent déclarer uniquement les revenus de source américaine :

• Salaires issus de prestations aux États-Unis

• Revenus locatifs d’un bien situé sur le territoire

• Bénéfices d’entreprises opérant aux États-Unis

Ils ont un accès limité aux déductions et ne peuvent pas bénéficier de la déduction forfaitaire.

Traités internationaux visant à éviter la double imposition

Les États-Unis ont conclu plus de 60 conventions fiscales pour éviter la double imposition. Ces traités définissent les droits de taxation de chaque pays et les mécanismes d’exonération ou de réduction.

Principaux impôts aux États-Unis : nouveautés après l’arrivée au pouvoir de Donald Trump en 2025

Le retour de Donald Trump en 2025 s’est accompagné de propositions fiscales marquantes :

• Exonération d’impôt pour les revenus inférieurs à 150 000 $

• Suppression des impôts sur la sécurité sociale, les pourboires, les heures supplémentaires

• Prolongation des réductions de 2017

• Proposition de remplacement de l’impôt sur le revenu par des droits de douane

Ces propositions nécessitent l’aval du Congrès et pourraient bouleverser l’architecture fiscale américaine.

Questions fréquentes sur les impôts aux États-Unis

Le système fiscal américain soulève de nombreuses interrogations, notamment pour ceux qui ne sont pas familiers avec sa structure. Dans cette section, nous répondons à certaines des questions les plus fréquemment posées afin de vous offrir une compréhension claire et concrète de vos obligations fiscales.