Combien D’impôts paie-t-on au Royaume-Uni ? Comment Fonctionnent-ils et que dois-je Payer au Royaume-Uni ?

Saviez-vous que le système fiscal britannique génère plus de 800 milliards de livres sterling par an ? Ce chiffre, impressionnant à première vue, illustre l’importance de bien comprendre le fonctionnement de la fiscalité dans ce pays. Si vous vivez, travaillez ou envisagez de vous installer au Royaume-Uni, disposer d’un guide complet sur les impôts locaux vous permettra de comprendre comment fonctionne la déclaration d’impôts et quels sont les impôts que vous devrez payer. Ces connaissances vous éviteront des ennuis juridiques et vous permettront d’optimiser intelligemment vos finances.

Dans ce guide pratique, nous vous expliquerons les principaux impôts qui concernent les résidents et les entreprises au Royaume-Uni, comment calculer vos obligations fiscales, et quels outils utiliser pour simplifier vos démarches. Je répondrai également aux questions les plus fréquentes afin que vous disposiez d’une vision claire et complète de la gestion fiscale au Royaume-Uni.

Mon objectif est que vous repartiez avec une compréhension approfondie et applicable de la fiscalité britannique, afin que vous puissiez prendre des décisions éclairées qui protègent votre patrimoine et vous apportent la sérénité financière.

Comment fonctionne le système fiscal au Royaume-Uni ?

Le système fiscal britannique repose sur un modèle progressif et relativement transparent, administré principalement par HM Revenue & Customs (HMRC). Cet organisme est chargé de collecter les impôts, de gérer les crédits d’impôt et d’appliquer les règles fiscales pour les résidents, les entreprises et les étrangers ayant des revenus au Royaume-Uni.

Contrairement à d’autres pays, la structure fiscale du Royaume-Uni est centralisée au niveau national. Cependant, certaines taxes sont également appliquées au niveau régional et local.

Le système est conçu pour être progressif : les contribuables à revenu élevé paient proportionnellement plus. Il existe également des exonérations et des crédits d’impôt visant à alléger la charge fiscale de certaines catégories de la population. Comprendre ces mécanismes vous aidera à planifier efficacement votre déclaration d’impôts et à éviter les mauvaises surprises lors de vos démarches auprès du HMRC.

Comprendre les niveaux d’imposition au Royaume-Uni : national, régional et local

Au Royaume-Uni, les impôts s’organisent sur plusieurs niveaux qu’il est important de connaître :

• Niveau national : les principaux impôts, comme l’impôt sur le revenu, la TVA et l’impôt sur les sociétés, sont perçus au niveau national par le HMRC.

• Niveau régional : l’Écosse, le Pays de Galles et l’Irlande du Nord ont obtenu certains pouvoirs fiscaux. Par exemple, l’Écosse applique la Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), qui remplace le Stamp Duty classique.

• Niveau local : les collectivités locales perçoivent la Council Tax, qui finance les services de proximité comme la collecte des déchets, l’entretien des voiries et les écoles publiques locales.

Connaître cette structure vous permettra d’anticiper vos obligations fiscales, en particulier si vous déménagez au sein du Royaume-Uni ou si vous investissez dans l’immobilier dans plusieurs régions.

L’année fiscale au Royaume-Uni : dates clés et périodes d’imposition

L’année fiscale britannique présente une particularité : elle débute le 6 avril et se termine le 5 avril de l’année suivante. Cette tradition historique, bien qu’insolite, demeure la référence pour tous les délais fiscaux.

Voici les dates essentielles à retenir :

• 6 avril : début de la nouvelle année fiscale

• 31 octobre : date limite de dépôt de la déclaration papier

• 31 janvier : date limite pour la déclaration en ligne et le règlement du solde dû pour l’année fiscale précédente

Si vous êtes indépendant ou freelance, vous devez également effectuer deux « Payments on Account » (acompte sur l’impôt) :

• 31 janvier : premier paiement

• 31 juillet : second paiement

Principaux impôts à connaître si vous vivez ou travaillez au Royaume-Uni

Vivre ou travailler au Royaume-Uni implique de faire face à plusieurs types d’imposition, qui affectent vos salaires, vos achats, vos biens immobiliers et vos investissements. Il est crucial de bien les comprendre pour gérer efficacement vos finances et éviter de payer inutilement plus que nécessaire.

Chaque impôt possède ses spécificités, que nous allons détailler pour que vous sachiez précisément comment ils vous concernent et comment les gérer au mieux.

PAYE (Pay As You Earn) : impôt sur le revenu prélevé sur le salaire

Le système PAYE est le mode de prélèvement de l’impôt sur le revenu et des cotisations sociales pour la plupart des salariés. L’employeur retient directement ces montants sur votre fiche de paie avant versement.

L’avantage du PAYE est évident : il assure le respect automatique de vos obligations fiscales et évite de devoir régler une somme importante en fin d’année. De plus, les codes fiscaux attribués par le HMRC permettent d’ajuster les déductions en fonction de votre situation personnelle.

Il est néanmoins essentiel de vérifier régulièrement l’exactitude de votre code fiscal pour éviter toute erreur.

National Insurance (NI) : cotisations sociales

Le National Insurance est une cotisation sociale qui finance des prestations clés comme la retraite d’État, les allocations chômage et certains soins de santé. Il est calculé en fonction de vos revenus.

• Classe 1 : salariés – retenue automatique sur le salaire

• Classes 2 et 4 : travailleurs indépendants – versées via le système de déclaration d’auto-évaluation

Ces cotisations déterminent vos droits futurs à la pension publique et à d’autres aides sociales.

Impôt sur le revenu des personnes physiques : barèmes et tranches d’imposition

L’impôt sur le revenu au Royaume-Uni est progressif. Pour l’année fiscale en cours, les seuils sont les suivants:

• Personal Allowance : les premiers 12 570 £ sont exonérés

• Basic rate : 20 % entre 12 571 £ et 50 270 £

• Higher rate : 40 % entre 50 271 £ et 125 140 £

• Additional rate : 45 % au-delà de 125 140 £

Ces tranches peuvent évoluer chaque année, il est donc recommandé de se tenir informé via le site du HMRC.

TVA au Royaume-Uni : taux actuels et modalités d’application

La TVA (Value Added Tax) est une taxe indirecte appliquée à la plupart des biens et services. Les taux en vigueur sont :

• 20 % : taux standard

• 5 % : énergie domestique, sièges pour enfants, certains équipements médicaux

• 0 % : produits alimentaires de base, livres, vêtements pour enfants

Certains services sont totalement exonérés de TVA, notamment l’éducation et les soins médicaux essentiels.

Pour les entreprises, être immatriculé à la TVA permet de déduire la taxe sur les achats professionnels, ce qui allège la charge fiscale nette.

Impôts sur les biens immobiliers et les investissements au Royaume-Uni

Les propriétaires et investisseurs sont soumis à des taxes spécifiques. Lors de l’achat d’un bien immobilier, vous devrez payer :

• La Stamp Duty Land Tax (SDLT) en Angleterre et en Irlande du Nord

• La Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) en Écosse

En cas de revente avec plus-value ou de perception de loyers, vous serez également concerné par la Capital Gains Tax (CGT) :

• 18 % pour les contribuables à taux de base

• 28 % pour ceux soumis au taux supérieur

Les investissements (actions, fonds, etc.) sont également soumis à la CGT en cas de gain, au-delà d’un seuil d’exonération annuel.

Comment calculer vos impôts au Royaume-Uni: guide pratique

Calculer ses impôts au Royaume-Uni peut sembler complexe de prime abord, mais avec une méthode claire et les bons outils, ce processus devient bien plus accessible. Il s’agit essentiellement d’identifier vos revenus imposables, d’y appliquer les déductions et crédits d’impôt pertinents, puis de calculer le montant à verser à HM Revenue & Customs (HMRC).

Voici les étapes essentielles à suivre pour calculer vos impôts au Royaume-Uni en toute simplicité et avec précision.

Déterminer vos revenus imposables

La première étape consiste à recenser l’ensemble de vos revenus déclarables. Ceux-ci incluent notamment :

• Les salaires et traitements

• Les revenus locatifs

• Les revenus d’investissements (intérêts, dividendes)

• Les plus-values issues de la vente d’actifs (biens immobiliers, actions…)

• Les revenus issus d’une activité indépendante ou freelance

Une fois tous les revenus bruts identifiés, vous devez en déduire les dépenses admissibles, c’est-à-dire les frais directement liés à l’activité génératrice de revenus. Pour les indépendants, cela peut inclure les frais professionnels, les outils, les logiciels, les formations, les frais de déplacement ou la location de bureaux.

Le montant restant correspond à votre revenu net imposable. C’est sur cette base que vous appliquerez les tranches d’imposition évoquées précédemment.

Application des déductions et crédits d’impôt

Une fois votre revenu imposable déterminé, vous pouvez appliquer certaines déductions et crédits fiscaux destinés à réduire le montant final à régler. Parmi les plus fréquents :

• Personal Allowance : les 12 570 £ initiaux sont exonérés d’impôt (sous réserve de plafonds de revenus).

• Cotisations à des pensions personnelles : déductibles du revenu imposable.

• Dons à des organismes caritatifs enregistrés (Gift Aid) : ouvrent droit à des déductions supplémentaires.

À noter : contrairement aux déductions, les crédits d’impôt viennent en déduction directe du montant d’impôt dû. Leur effet peut donc être encore plus significatif.

Utilisation de calculateurs fiscaux et d’outils numériques

Le HMRC met à disposition des outils en ligne performants permettant de simplifier le calcul de vos impôts. Ces simulateurs vous permettent d’estimer :

• Votre impôt sur le revenu

• Vos cotisations au National Insurance

• Vos paiements en tant que travailleur indépendant

Ces outils constituent une aide précieuse pour éviter les erreurs et anticiper vos obligations fiscales.

Impôts pour les entreprises et les travailleurs indépendants au Royaume-Uni

Si vous dirigez une entreprise ou travaillez en tant qu’indépendant au Royaume-Uni, vous êtes soumis à des obligations fiscales spécifiques, souvent plus étendues que celles des salariés. Celles-ci varient selon la forme juridique de l’activité, le niveau de revenus et la nature de l’activité exercée.

Il est fondamental de bien comprendre ces obligations afin de garantir la pérennité de votre activité. L’avantage est que le HMRC propose des dispositifs de soutien, et de nombreuses déductions existent pour les professionnels qui gèrent rigoureusement leurs dépenses.

Impôt sur les sociétés : taux et calcul

La Corporation Tax est l’impôt appliqué sur les bénéfices nets des sociétés enregistrées (limited companies). Le taux standard est de 25 %, mais les petites entreprises dont les bénéfices n’excèdent pas 50 000 £ bénéficient d’un taux réduit pouvant aller jusqu’à 19 %, appelé Small Profits Rate.

Cet impôt se calcule sur les bénéfices nets, c’est-à-dire après déduction des dépenses admissibles, comme :

• Les salaires

• Les charges d’exploitation (loyer, électricité…)

• Les investissements en matériel, logiciels, formations

• Les frais de marketing et de publicité

La déclaration et le paiement doivent être effectués dans un délai de neuf mois après la fin de l’exercice comptable. Le formulaire officiel à soumettre est le CT600.

Obligations fiscales pour les freelances et les travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants doivent se soumettre au régime d’auto-évaluation (Self Assessment), qui implique de :

• S’enregistrer auprès du HMRC

• Déclarer annuellement revenus et dépenses

• Effectuer des paiements anticipés (Payments on Account) en janvier et juillet

Les revenus nets sont soumis aux tranches de l’impôt sur le revenu, en plus des cotisations sociales (National Insurance Classes 2 et 4) à acquitter en parallèle.

TVA pour les entreprises : comment s’enregistrer et déclarer

Si votre chiffre d’affaires annuel dépasse 85 000 £, l’enregistrement à la TVA est obligatoire. Cela implique :

• De facturer la TVA sur vos ventes selon les taux en vigueur

• D’émettre des factures mentionnant votre numéro de TVA

• De déposer des déclarations de TVA (mensuelles ou trimestrielles)

Une gestion rigoureuse de la TVA est cruciale pour éviter les sanctions et assurer une trésorerie saine.

Découvrez les impôts que vous devez payer au Royaume-Uni et respectez vos obligations fiscales au Royaume-Uni

Ce guide complet sur la déclaration d’impôts au Royaume-Uni vous a permis d’avoir une vue d’ensemble claire et pratique de la fiscalité britannique. Que vous soyez salarié, indépendant ou chef d’entreprise, comprendre vos obligations fiscales vous permettra de rester en conformité, de mieux gérer vos finances et de prendre des décisions éclairées.

Questions fréquentes sur le système fiscal au Royaume-Uni

Le système fiscal britannique suscite de nombreuses interrogations, tant chez les résidents que chez les expatriés ou les entrepreneurs. Voici les réponses aux questions les plus courantes, pour vous offrir une vision plus concrète et structurée de la gestion de vos impôts.