Hvor Meget Skat Skal Jeg Betale i USA? Amerikanske Skattesatser og Procentsatser

Har du nogensinde tænkt over, hvor stor indflydelse skat har på din hverdag i USA? Overraskende nok bruger amerikanere i gennemsnit omkring 29 % af deres indkomst på skatter. Derfor er det essentielt at forstå de vigtigste skatter i USA, så du kan beskytte din økonomi og planlægge fornuftigt.

Denne artikel er udformet til at give dig en klar indsigt i det amerikanske skattesystem og forklare de relevante skattekategorier for både beboere og ikke-beboere. Derudover besvarer vi ofte stillede spørgsmål, som opstår i mødet med den amerikanske skattekalender. Når du har læst artiklen til ende, vil du ikke blot kende dine skatteforpligtelser, men også have redskaber til at håndtere dem strategisk og effektivt. Det er tid til at tage styringen over din skat!

Hvordan fungerer det amerikanske skattesystem?

USA har et flerniveauskattesystem, der kombinerer føderale, statslige og lokale skatter. Denne decentrale struktur gør det muligt for forskellige myndigheder at opkræve skatter til finansiering af vigtige offentlige ydelser såsom sundhed, uddannelse, infrastruktur og sikkerhed. Det er afgørende at forstå, hvordan disse niveauer interagerer, hvis man vil kunne forudse sin samlede skattebyrde og planlægge sin privatøkonomi effektivt.

Føderale, statslige og lokale skatter: Hvad de er, og hvordan de anvendes

Det amerikanske skattesystem er struktureret i tre niveauer, der klart definerer, hvilke skatter der opkræves hvor:

• Føderale skatter: Gælder for alle borgere, uanset hvor i landet de bor. Det omfatter bl.a. føderal indkomstskat og sociale bidrag.

• Delstatsskatter: Varierer betydeligt fra stat til stat.

• Lokale skatter: Opkræves af amter og kommuner, typisk på fast ejendom og lokale ydelser – men i nogle områder også på salg og visse erhvervsaktiviteter.

Denne fordeling giver myndighederne mulighed for at opfylde forskellige behov – men stiller også krav til borgerne om at holde sig ajour med lokale og statslige regler.

Indkomstskat: Den vigtigste skat for beboere i USA

Af alle skatteformer i USA er indkomstskatten den mest centrale. Den gælder for alle typer indkomst – fra løn og investeringer til husleje og selvstændig virksomhed. Skatten kan have stor betydning for din økonomi, så det er vigtigt at vide, hvordan den beregnes og kan optimeres.

Det er ikke nok at fokusere på den føderale indkomstskat. Mange stater har også egne skattesystemer, og samspillet mellem føderal og statslig skat kan skabe store forskelle i din samlede skattebyrde – og dermed gøre visse stater mere skattemæssigt attraktive.

Hvordan beregner man indkomstskat i USA?

Beregningen begynder med din bruttoindkomst, som kan bestå af:

• Løn

• Lejeindtægter

• Udbytte

• Kapitalgevinster

• Offentlige ydelser

Derefter fratrækkes enten standardfradraget, som fastsættes årligt, eller individuelle fradrag for f.eks. boligrenter, donationer eller medicinske udgifter.

På baggrund af din nettoindkomst anvendes IRS’ progressive skattesatser til at beregne den samlede skat. Til sidst undersøges, om du har ret til skattekreditter – såsom børne- eller uddannelsesfradrag – som direkte reducerer din skattebetaling.

Intervaller for indkomstskattesatser (2025)

For skatteåret 2025 gælder følgende satser for enkeltpersoner:

• 10 %: op til $11.925

• 12 %: $11.926 – $48.475

• 22 %: $48.476 – $103.350

• 24 %: $103.351 – $197.300

• 32 %: $197.301 – $250.525

• 35 %: $250.526 – $626.350

• 37 %: over $626.350

Satserne er progressive, hvilket betyder, at kun den del af din indkomst, der ligger i hvert interval, beskattes med den pågældende procentsats. En årsindkomst på 100.000 dollars beskattes således ikke fuldt ud med 24 %.

Forskelle mellem føderal og statslig indkomstskat

Føderal indkomstskat er ens for alle, mens statslig skat varierer kraftigt. Nogle stater har slet ingen personlig indkomstskat – hvilket kan give mærkbare besparelser. Men ofte opkræves der så i stedet højere moms eller ejendomsskatter.

Lønskatter i USA: Social sikring og Medicare

Lønskatter er en central del af skattebyrden for både ansatte og selvstændige. De finansierer vigtige programmer som Social Security og Medicare, som giver økonomisk og sundhedsmæssig tryghed til bl.a. pensionister, handicappede og ældre.

Socialsikringsbidrag (Social Security)

Satsen er i 2025 på 12,4 % af bruttolønnen – delt mellem arbejdsgiver og arbejdstager med 6,2 % hver. Selvstændige betaler hele beløbet selv.

Bidraget gælder dog kun op til en årlig indkomstgrænse – Social Security Wage Base – som i 2025 er på $176.100. Indkomst over denne grænse beskattes ikke, hvilket er vigtigt at tage højde for ved højere indkomster.

Medicare og ekstra sundhedsafgift

Medicare-skatten er 2,9 % af bruttolønnen – delt 50/50 mellem arbejdsgiver og arbejdstager. Selvstændige betaler hele beløbet.

Der er intet loft for Medicare, hvilket betyder, at al indkomst beskattes. Derudover gælder en ekstra afgift på 0,9 % for følgende:

• Over $200.000 (individuelt)

• Over $250.000 (ægtepar, fælles indgivelse)

• Over $125.000 (ægtepar, separat indgivelse)

Ejendomsskat i USA

Ejendomsskat beregnes på baggrund af ejendommens vurderede værdi og finansierer vigtige lokale ydelser som skoler, politi, brandvæsen og infrastruktur.

Skatten varierer meget fra sted til sted, da stater, amter og kommuner har egne satser og vurderingsmetoder. Mange tilbyder også fradrag for f.eks. pensionister, veteraner eller handicappede.

Hvordan beregnes ejendomsskatten?

Lokale skattemyndigheder vurderer ejendommens værdi – som ofte afviger fra markedsprisen – og fastsætter herefter en skattesats (mill-rate).

• Eksempel: Er din ejendom vurderet til $300.000 og satsen 1,5 %, betaler du $4.500 årligt i ejendomsskat.

Nogle kommuner tilbyder fradrag for helårsbeboelse, som kan reducere ejendomsværdien og dermed skatten.

Forskelle mellem by- og landområder

Ejendomsskatten kan være højere i byområder pga. højere efterspørgsel og driftsomkostninger. I landområder kan skatteprocenten også være høj, da færre skatteydere skal finansiere de samme ydelser – selvom ejendomsværdierne typisk er lavere.

Salgs- og punktafgifter i USA

I modsætning til mange andre skatter betales denne afgift direkte ved salgsstedet og opkræves af forhandleren, som derefter indbetaler beløbet til de relevante skattemyndigheder.

Det særlige ved denne afgift er dens store variation – ikke blot mellem delstaterne, men ofte også mellem kommuner i samme stat. Derudover er det langt fra alle varer og tjenesteydelser, der er underlagt salgsafgift.

Det er derfor vigtigt at forstå, hvordan salgsafgifter fungerer, især hvis man planlægger større indkøb eller ønsker at kunne beregne de reelle omkostninger nøjagtigt.

Undtagelser og fritagelser: Fødevarer, medicin og tjenesteydelser

Mange stater tilbyder specifikke undtagelser for at beskytte forbrugerne ved køb af essentielle varer. Eksempler omfatter:

• Ikke-tilberedte fødevarer: I de fleste stater er basisvarer som frugt, grøntsager og brød fritaget for moms.

• Receptpligtig medicin: Er generelt fritaget, så adgangen til sundhedspleje ikke forringes.

• Vigtige tjenesteydelser: Nogle stater fritager visse serviceydelser – såsom børnepasning eller undervisning – fra salgsafgift.

Stater med høj og lav momsbelastning

• Størst byrde: Californien, Tennessee, Arkansas

• Lavest byrde: Wisconsin, Wyoming, Missouri

• Ingen salgsafgift: Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, Alaska

Kendskab til disse forskelle er særligt nyttigt, hvis du planlægger større køb eller driver virksomhed, hvor salgsafgifter spiller en rolle for dine produkter eller ydelser.

Skatter for udlændinge og ikke-bosiddende i USA

Udenlandske statsborgere og personer uden fast bopæl i USA, som genererer indkomst i landet, er også omfattet af den amerikanske skattelovgivning. Deres skattepligt adskiller sig dog fra den, der gælder for fastboende og statsborgere.

For at undgå sanktioner – og samtidig udnytte lovlige muligheder for at minimere skattebyrden – er det vigtigt at kende reglerne.

Hvilke skatter betaler fastboende?

Personer med permanent opholdstilladelse i USA (såkaldte green card holders) har stort set de samme skatteforpligtelser som amerikanske statsborgere. Det betyder, at de skal indberette og betale skat af hele deres globale indkomst – uanset hvor i verden indkomsten er genereret.

Skattepligt for ikke-bosiddende

Skatteydere, som ikke er fastboende – dvs. ikke har et green card eller ikke opfylder IRS’ “substantial presence test” – skal kun betale skat af indkomst, som stammer fra amerikanske kilder. Det kan for eksempel være:

• Løn for arbejde udført i USA

• Lejeindtægter fra ejendom i USA

• Fortjeneste fra virksomheder, der driver forretning i landet

I modsætning til fastboende har ikke-bosiddende ofte begrænset adgang til fradrag. De kan f.eks. ikke benytte standardfradraget og må kun trække udgifter fra, der er direkte relateret til den amerikanske indkomst.

Det er derfor afgørende for ikke-bosiddende at forstå de gældende regler og søge professionel rådgivning om international beskatning for at undgå fejl og eventuelle sanktioner.

Internationale aftaler for at undgå dobbeltbeskatning

USA har skatteaftaler med over 60 lande, som har til formål at forhindre dobbeltbeskatning af den samme indkomst. Disse aftaler definerer, hvilket land der har beskatningsretten for forskellige typer indkomst, og hvornår der kan gives fritagelser eller nedsættelser.

USA’s topskatter: Hvad er nyt efter Donald Trumps indsættelse i 2025?

Donald Trumps anden præsidentperiode i 2025 har medført en række markante forslag til reform af det amerikanske skattesystem. Her er nogle af de mest centrale tiltag:

• Skattefritagelse for indkomst under 150.000 dollars: Tiltaget skal lette byrden for middelklassen og stimulere det indenlandske forbrug.

• Afskaffelse af skat på sociale ydelser, drikkepenge og overarbejde: Formålet er at øge nettoindkomsten for både arbejdstagere og pensionister.

• Forlængelse af skattelettelserne fra 2017: Dette forventes at reducere de føderale skatteindtægter betydeligt over det næste årti.

• Forslag om at erstatte indkomstskat med toldindtægter: En radikal idé, som ville ændre den føderale skattebase grundlæggende – og kræver godkendelse i Kongressen.

Disse forslag udtrykker et ambitiøst mål om at sænke skattebyrden og omlægge statens indtægtskilder. Deres gennemførelse afhænger dog af lovgivningsprocessen og vil få vidtrækkende økonomiske konsekvenser.

Ofte stillede spørgsmål om skatter i USA

Det amerikanske skattesystem rejser ofte spørgsmål – især for dem, der ikke er bekendt med dets opbygning. Her besvarer vi nogle af de mest almindelige: