Hvor Mye Skatt Skal Jeg Betale i USA? Amerikanske Skattesatser og Prosentsatser

Har du noen gang lurt på hvor mye skatt faktisk påvirker hverdagen din i USA? Overraskende nok bruker amerikanske innbyggere omtrent 29 % av inntekten sin på skatt. Derfor er det avgjørende å forstå de viktigste skattene i USA, slik at du kan beskytte økonomien din og planlegge smart.

Vi har laget denne artikkelen for å gi deg en komplett oversikt over det amerikanske skattesystemet, med en tydelig inndeling av relevante skatter for både bosatte og ikke-bosatte. I tillegg svarer vi på vanlige spørsmål som ofte dukker opp i møte med den amerikanske skattekalenderen. Når du har lest denne artikkelen, vil du ikke bare ha oversikt over dine skatteforpliktelser, men også strategier for å håndtere skattebyrden på en effektiv måte. Det er på tide å få kontroll på skatten!

Hvordan fungerer det amerikanske skattesystemet?

USA har et skattesystem med flere nivåer som kombinerer føderale, statlige og lokale skatter. Denne desentraliserte strukturen gjør det mulig for ulike myndighetsnivåer å hente inntekter for å finansiere viktige offentlige tjenester som helse, utdanning, infrastruktur og sikkerhet. Det er viktig å forstå hvordan disse nivåene henger sammen for å kunne forutsi den totale skattebyrden og planlegge privatøkonomien effektivt.

Føderale, statlige og lokale skatter: Hva de er og hvordan de fungerer

Det amerikanske skattesystemet er bygget på en tredelt struktur, der hver del definerer hvilke skatter som ilegges på hvilket myndighetsnivå.

• Føderale skatter: Gjelder alle, uavhengig av hvor i landet du bor. Dette inkluderer føderal inntektsskatt og trygdeavgifter.

• Statlige skatter: Varierer betydelig avhengig av hvilken delstat du bor i.

• Lokale skatter: Kreves inn av fylker og kommuner. Disse fokuserer som regel på eiendomsskatt og visse tjenester, men kan også omfatte tilleggsskatt på salg eller spesifikke aktiviteter i noen byområder.

Denne strukturen gir myndighetene fleksibilitet, men stiller samtidig krav til skattebetaleren om å holde seg oppdatert på reglene som gjelder der man bor.

Inntektsskatt – den viktigste skatten for privatpersoner i USA

Blant alle skatter som påvirker innbyggere og statsborgere i USA, er inntektsskatten den mest sentrale. Denne skatten gjelder all inntekt – enten den kommer fra lønn, investeringer, utleie eller selvstendig virksomhet. Den kan ha stor innvirkning på privatøkonomien, og det er derfor avgjørende å forstå hvordan den beregnes og hvordan den kan optimaliseres.

Husk at du må ta hensyn til både føderal og eventuell statlig inntektsskatt. Kombinasjonen kan variere betydelig, noe som gjør enkelte delstater mer gunstige enn andre skattemessig.

Slik beregner du inntektsskatt i USA

Beregning av inntektsskatt i USA følger en strukturert prosess.

Beregn bruttoinntekten din, inkludert:

• Lønn

• Leieinntekter

• Utbytte

• Kapitalgevinster

• Offentlige ytelser

Trekk fra fradrag – enten standardfradrag (fast beløp) eller spesifikke fradrag (boliglånsrenter, veldedighet, medisinske utgifter).

Bruk skattemyndighetenes progressive satser for å beregne bruttoskatt.

Trekk fra eventuelle skattefradrag, som for eksempel barn eller utdanning.

Inntektsskattesatser for skatteåret 2025

Skattesystemet i USA er progressivt og rettferdig. Satsene for 2025 for enkeltpersoner er:

• 10 %: opp til 11 925 USD

• 12 %: 11 926–48 475 USD

• 22 %: 48 476–103 350 USD

• 24 %: 103 351–197 300 USD

• 32 %: 197 301–250 525 USD

• 35 %: 250 526–626 350 USD

• 37 %: over 626 350 USD

Disse satsene brukes gradvis – inntekt innen hver klasse beskattes med tilsvarende sats, ikke hele beløpet med én og samme sats.

Forskjeller mellom føderal og statlig inntektsskatt

Mens den føderale skatten er lik i hele landet, varierer den statlige skatten betydelig. Noen delstater har ingen personlig inntektsskatt, men kompenserer ofte med høyere avgifter på salg eller eiendom.

Lønnsskatt i USA: Social Security og Medicare

Lønnsskatt utgjør en betydelig del av skattebyrden for både arbeidstakere og selvstendig næringsdrivende. Disse skattene finansierer velferdsordninger som Social Security og Medicare – viktig økonomisk og helsemessig støtte for pensjonister og funksjonshemmede.

Prosentandel som går til trygdeordninger

I 2025 er trygdeavgiften 12,4 % av bruttoinntekten, hvor arbeidsgiver og arbeidstaker deler likt: 6,2 % hver. Selvstendig næringsdrivende må betale hele beløpet.

Skatten gjelder kun inntekter opp til «Social Security Wage Base», som i 2025 er 176 100 USD.

Bidrag til Medicare og helsedekning

Medicare-skatten er på 2,9 %, også delt mellom arbeidstaker og arbeidsgiver (1,45 % hver). Selvstendig næringsdrivende betaler hele summen.

All inntekt er underlagt denne skatten. I tillegg kommer en tilleggsskatt på 0,9 % for inntekter over:

• 200 000 USD (enkeltpersoner)

• 250 000 USD (ektepar felles)

• 125 000 USD (ektepar separat)

Eiendomsskatt i USA

Eiendomsskatt beregnes på bakgrunn av eiendommens ligningsverdi og brukes til å finansiere tjenester som skole, politi, brannvesen og infrastruktur. Den varierer stort mellom delstater, fylker og kommuner.

Slik beregnes eiendomsskatt

Eiendommen takseres av lokale skattemyndigheter. Ligningsverdien danner grunnlaget for skatten. Deretter multipliseres denne med den lokale skattesatsen (mill rate).

• Eksempel: Ved en verdi på 300 000 USD og en sats på 1,5 %, er eiendomsskatten 4 500 USD årlig.

Noen kommuner gir fradrag, som for eksempel «homestead exemption», som senker ligningsverdien for primærboligen.

Forskjeller mellom delstater og urbane/landlige områder

Skattenivået varierer dramatisk:

• Byområder: Høy etterspørsel og kostbare tjenester gir høyere skatt.

• Landlige områder: Lavere eiendomsverdi, men høyere prosentvis skatt for å dekke utgifter med færre skattebetalere.

Salgs- og særavgifter i USA

I motsetning til andre skatter betales salgsavgiften på salgsstedet og innkreves av selgeren, som deretter overfører den til relevante skattemyndigheter.

Det spesielle med denne avgiften er at den varierer betydelig mellom delstatene – og ofte også mellom kommuner innen samme delstat. Dessuten er det ikke alle produkter og tjenester som omfattes av avgiften.

For å kunne planlegge større innkjøp og beregne de faktiske kostnadene nøyaktig, er det viktig å forstå hvordan salgsavgiften fungerer.

Unntak og fritak: Mat, legemidler og tjenester

Mange delstater tilbyr spesifikke unntak for å beskytte forbrukerne ved kjøp av nødvendige varer. For eksempel:

• Ikke-tilberedte matvarer: I de fleste delstater er basismatvarer som frukt, grønnsaker og brød fritatt for merverdiavgift.

• Reseptbelagte legemidler: Disse er som regel fritatt, for å sikre tilgang til nødvendige helsetjenester.

• Viktige tjenester: Enkelte delstater unntar barnepass, utdanningstjenester og lignende fra merverdiavgift.

Delstater med høyest og lavest avgiftsbelastning

• Høyest belastning: California, Tennessee og Arkansas

• Lavest belastning: Wisconsin, Wyoming og Missouri

• Ingen salgsavgift: Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon og Alaska

Det er særlig nyttig å kjenne til disse forskjellene dersom du planlegger større kjøp eller driver en virksomhet som selger avgiftspliktige varer eller tjenester.

Skatt for utlendinger og personer som ikke er bosatt i USA

Utlendinger og personer uten fast bosted i USA, som genererer inntekt i landet, er også underlagt amerikansk skattelovgivning. Skatteforpliktelsene deres skiller seg imidlertid fra dem som gjelder for fastboende og amerikanske statsborgere.

Det er viktig å kjenne til reglene for å unngå sanksjoner – og samtidig kunne benytte seg av lovlige muligheter for å redusere skattebyrden.

Hvilke skatter betaler fastboende i USA?

Personer med permanent oppholdstillatelse i USA, kjent som «green card»-innehavere, har i praksis samme skatteplikt som amerikanske statsborgere. Det innebærer at de må rapportere og betale skatt på all inntekt – uansett hvilket land inntekten er opptjent i.

Skatteforpliktelser for personer som ikke er bosatt i USA

Ikke-bosatte – personer som verken har oppholdstillatelse eller oppfyller IRS’ «substantial presence»-test – er kun skattepliktige for inntekt fra amerikanske kilder. Dette kan inkludere:

• Lønn fra arbeid utført i USA

• Leieinntekter fra eiendom i USA

• Overskudd fra virksomhet med aktivitet i USA

Ikke-bosatte har som regel begrenset tilgang til fradrag og skattefordeler. De kan for eksempel ikke benytte standardfradraget, og kun trekke fra utgifter som er direkte knyttet til inntekten i USA.

Derfor er det avgjørende for ikke-bosatte å ha god forståelse for regelverket, og gjerne rådføre seg med en skatterådgiver med spesialisering i internasjonal beskatning for å sikre overholdelse og unngå sanksjoner.

Internasjonale avtaler for å unngå dobbeltbeskatning

USA har inngått bilaterale skatteavtaler med over 60 land for å unngå dobbeltbeskatning. Disse avtalene fastslår hvilket land som har rett til å beskatte ulike typer inntekt, og under hvilke vilkår det gis fritak eller skattereduksjon.

USAs høyeste skatter: Hva er nytt etter Donald Trumps innsettelse i 2025?

Donald Trumps andre presidentperiode, som startet i 2025, har introdusert flere omfattende forslag til skattereform. Her er noen av de viktigste endringene du bør vite om:

• Skattefritak for inntekter under 150 000 dollar: Dette skal lette byrden for middelklassen og stimulere innenlandsk forbruk.

• Avskaffelse av skatt på trygdeytelser, tips og overtid: Tiltak som skal øke nettoinntekten for arbeidstakere og pensjonister.

• Forlengelse av skattekuttene fra 2017: Dette vil føre til betydelig reduksjon i føderale skatteinntekter over tid.

• Erstatning av inntektsskatt med tollinntekter: Et dramatisk forslag som innebærer at toll kan erstatte personlig inntektsskatt – noe som krever Kongressens godkjenning og vil representere en fundamental endring i skattesystemet.

Disse forslagene reflekterer en ambisiøs tilnærming til reform, med mål om å redusere skattebyrden og omstrukturere statens inntektskilder. Gjennomføring forutsetter imidlertid politisk støtte, og effekten på økonomien og budsjettbalansen kan bli betydelig.

Ofte stilte spørsmål om skatt i USA

Det amerikanske skattesystemet skaper ofte usikkerhet – særlig for dem som ikke er kjent med dets kompleksitet. Her svarer vi på noen av de vanligste spørsmålene.