Inhoudsopgave:
Heb je je ooit afgevraagd hoeveel belastingen echt invloed hebben op je dagelijks leven in de Verenigde Staten? Gemiddeld besteden inwoners van de VS zo’n 29% van hun inkomen aan belastingen. Inzicht in het Amerikaanse belastingstelsel is dan ook cruciaal om je financiën te beschermen en doordachte keuzes te maken.
In dit artikel leggen we het belastingsysteem in de Verenigde Staten helder uit, vanaf de basis. We geven een overzicht van de belangrijkste belastingen voor inwoners en niet-ingezetenen, en beantwoorden veelgestelde vragen die vaak opkomen tijdens het belastingseizoen. Na het lezen van dit artikel heb je niet alleen meer grip op je fiscale verplichtingen, maar beschik je ook over praktische strategieën om je belastingdruk te verlagen. Tijd om je belastingzaken op orde te krijgen.
Hoe werkt het Amerikaanse belastingsysteem?
De Verenigde Staten hanteren een meerlagig belastingsysteem dat federale, staats- en lokale belastingen combineert. Deze gedecentraliseerde structuur stelt verschillende overheden in staat om inkomsten te genereren voor essentiële openbare diensten zoals gezondheidszorg, onderwijs, infrastructuur en veiligheid. Begrijpen hoe deze lagen samenwerken, is essentieel om je totale belastingdruk goed in te schatten en je persoonlijke financiën optimaal te beheren.
Federale, staats- en lokale belastingen: wat houden ze in en hoe worden ze toegepast
Het Amerikaanse belastingsysteem is opgebouwd uit drie niveaus:
- Federale belastingen: deze gelden voor alle inwoners, ongeacht in welke staat of stad ze wonen. Denk aan de federale inkomstenbelasting en sociale premies.
- Staatsbelastingen: deze verschillen sterk per staat en kunnen een aanzienlijke invloed hebben op je totale belastingdruk.
- Lokale belastingen: geheven door provincies en gemeenten, vaak op onroerend goed of specifieke lokale diensten. In sommige steden zijn er extra belastingen op verkoop of economische activiteiten.
Door deze verdeling kunnen overheden inspelen op specifieke regionale noden, maar het betekent ook dat jij als belastingplichtige goed op de hoogte moet zijn van de regels die gelden op jouw woonadres.
Inkomstenbelasting: de belangrijkste belasting voor inwoners van de VS
Van alle belastingen is de inkomstenbelasting de meest bepalende voor de financiële situatie van burgers en ingezetenen in de VS. Deze belasting wordt geheven op vrijwel alle vormen van inkomen: loon, investeringen, verhuur en ondernemerschap. Een goed begrip van de berekening en optimalisatie van deze belasting is essentieel voor je financiële welzijn.
Zowel de federale inkomstenbelasting als de (eventuele) staatsbelasting zijn relevant. In sommige staten betaal je helemaal geen inkomstenbelasting, terwijl andere staten hogere tarieven hanteren. Dit maakt het belastingklimaat in bepaalde regio’s aantrekkelijker dan in andere.
Hoe wordt de inkomstenbelasting in de VS berekend?
Het berekenen van je inkomstenbelasting begint met het vaststellen van je bruto-inkomen:
- Loon
- Huuropbrengsten
- Dividenden
- Vermogenswinsten
- Overheidsuitkeringen
Daarna trek je aftrekposten af. Je kunt kiezen voor de standaardaftrek (een vast bedrag) of je specifieke kosten aftrekken, zoals hypotheekrente, giften aan goede doelen of medische kosten. Na deze correcties pas je de progressieve tarieven van de IRS toe. Vervolgens controleer je of je recht hebt op belastingvoordelen zoals kinderkorting of onderwijsgerelateerde kortingen, die direct van je belastingschuld worden afgetrokken.
Belastingschijven inkomstenbelasting (2025)
De Amerikaanse belastingschijven zijn progressief, wat betekent dat je alleen over het deel van je inkomen binnen een bepaalde schijf het bijbehorende percentage betaalt. Voor 2025 gelden de volgende tarieven voor alleenstaanden:
- 10%: tot $11.925
- 12%: $11.926 – $48.475
- 22%: $48.476 – $103.350
- 24%: $103.351 – $197.300
- 32%: $197.301 – $250.525
- 35%: $250.526 – $626.350
- 37%: boven $626.350
Let op: je volledige inkomen valt niet onder één percentage. Slechts het deel dat binnen een schijf valt, wordt tegen dat tarief belast.
Verschillen tussen federale en staatsinkomstenbelasting
De federale belasting is in heel het land hetzelfde, maar de staatsinkomstenbelasting varieert sterk. Sommige staten, zoals Florida of Texas, heffen helemaal geen inkomstenbelasting. Wel worden deze inkomsten vaak gecompenseerd met hogere belastingen op consumptie of eigendom.
Loonbelasting: sociale zekerheid en Medicare
Loonbelasting is een belangrijke fiscale component voor zowel werknemers als zelfstandigen. Hiermee worden programma’s zoals Social Security en Medicare gefinancierd, die pensioenen en gezondheidszorg voor ouderen en mensen met een beperking bekostigen.
Afdrachten aan sociale zekerheid
In 2025 bedraagt de Social Security-belasting 12,4% van het brutoloon. Dit wordt gelijk verdeeld: 6,2% voor de werknemer en 6,2% voor de werkgever. Zelfstandigen betalen het volledige percentage zelf via de “self-employment tax”.
Deze belasting is enkel van toepassing tot een bepaald inkomen, de “Social Security Wage Base”, die in 2025 is vastgesteld op $176.100. Inkomsten boven dit bedrag zijn vrijgesteld van deze bijdrage.
Medicare-bijdragen en aanvullende heffing
De Medicare-belasting bedraagt 2,9% van het brutoloon, gelijk verdeeld tussen werkgever en werknemer. Zelfstandigen dragen ook hier de volledige last.
Voor inkomens boven een bepaalde grens geldt een extra heffing van 0,9%:
- $200.000 voor alleenstaanden
- $250.000 voor gehuwden met gezamenlijke aangifte
- $125.000 voor gehuwden met afzonderlijke aangifte
In tegenstelling tot de sociale zekerheid is er voor Medicare geen inkomensplafond: elk inkomen is volledig belastbaar.
Onroerendgoedbelasting in de VS
Deze belasting wordt geheven op basis van de geschatte waarde van je woning en wordt gebruikt voor lokale voorzieningen zoals scholen, brandweer, afvalinzameling en infrastructuur.
Hoe wordt onroerendgoedbelasting berekend?
De gemeente schat de waarde van je woning – dit is niet altijd de marktwaarde. Op deze waarde wordt een lokaal belastingtarief toegepast (de “mill rate”). Stel dat je woning wordt geschat op $300.000 en het tarief is 1,5%, dan betaal je $4.500 belasting per jaar.
Sommige gemeenten bieden aftrekposten of vrijstellingen, zoals de “homestead exemption” voor hoofdwoningen, of kortingen voor senioren, veteranen en mensen met een beperking.
Verschillen tussen stedelijke en landelijke gebieden
De onroerendgoedbelasting verschilt sterk per locatie. In stedelijke gebieden liggen de tarieven meestal hoger vanwege de vraag naar vastgoed en hogere kosten voor nutsvoorzieningen. Op het platteland zijn vastgoedwaarden lager, maar kunnen tarieven relatief hoog zijn om het beperkte aantal belastingbetalers te compenseren.
Verkoop- en accijnsbelastingen in de Verenigde Staten
In tegenstelling tot andere belastingen wordt deze heffing voldaan op het moment van aankoop en geïnd door de verkoper, die het vervolgens afstaat aan de bevoegde belastingautoriteiten.
Wat deze belasting bijzonder maakt, is de grote variatie tussen staten en vaak zelfs tussen gemeenten binnen één staat. Bovendien zijn niet alle producten en diensten belastbaar. Begrijpen hoe deze belasting werkt, is essentieel bij het plannen van grotere aankopen en het correct inschatten van de werkelijke kosten.
Uitzonderingen en vrijstellingen: voeding, medicijnen en diensten
Veel staten voorzien in specifieke vrijstellingen om consumenten te beschermen bij de aankoop van essentiële goederen. Enkele voorbeelden:
- Niet-bereide voedingsmiddelen: In de meeste staten zijn basisproducten zoals fruit, groenten of brood vrijgesteld van omzetbelasting.
- Voorgeschreven medicijnen: Doorgaans belastingvrij om de toegankelijkheid van gezondheidszorg te waarborgen.
- Essentiële diensten: In sommige staten zijn diensten zoals kinderopvang of onderwijs vrijgesteld van belasting.
Staten met de hoogste en laagste belastingdruk op consumptie
- Hoogste belastingdruk: Californië, Tennessee, Arkansas
- Laagste belastingdruk: Wisconsin, Wyoming, Missouri
- Staten zonder omzetbelasting: Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, Alaska
Kennis van deze verschillen is waardevol bij het plannen van grotere aankopen of als je een onderneming runt die afhankelijk is van de verkoop van belastbare goederen of diensten.
Belastingen voor buitenlanders en niet-ingezetenen in de Verenigde Staten
Ook buitenlanders en niet-ingezetenen die inkomsten genereren in de VS vallen onder de Amerikaanse belastingwetgeving. Hun verplichtingen verschillen echter van die van permanente inwoners of Amerikaanse staatsburgers.
Op de hoogte zijn van de regels is cruciaal om sancties te vermijden én om optimaal gebruik te maken van wettige mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen.
Welke belastingen betalen permanente inwoners?
Permanente inwoners van de VS – doorgaans houders van een ‘green card’ – hebben vrijwel dezelfde fiscale verplichtingen als Amerikaanse staatsburgers. Dit houdt in dat zij belastingaangifte moeten doen over hun wereldwijde inkomsten, ongeacht het land van herkomst van deze inkomsten.
Belastingverplichtingen van niet-ingezetenen
Niet-ingezetenen – mensen zonder verblijfsvergunning of die niet voldoen aan de ‘substantial presence test’ van de IRS – zijn alleen belastingplichtig voor inkomsten die afkomstig zijn uit de VS. Dat omvat onder andere:
- Loon voor werk verricht in de VS
- Huuropbrengsten van Amerikaans vastgoed
- Winsten uit bedrijfsactiviteiten binnen de VS
Niet-ingezetenen hebben doorgaans minder recht op belastingaftrekken en -verminderingen. Zo hebben zij geen toegang tot de standaardaftrek en mogen ze enkel kosten aftrekken die rechtstreeks gerelateerd zijn aan hun Amerikaanse inkomsten.
Een goed begrip van deze regelgeving – en de raadpleging van een fiscaal adviseur met kennis van internationale belastingwetgeving – is onmisbaar om aan de verplichtingen te voldoen en boetes te voorkomen.
Internationale verdragen ter voorkoming van dubbele belasting
De Verenigde Staten hebben met meer dan 60 landen belastingverdragen gesloten om dubbele belastingheffing te vermijden. Deze verdragen bepalen welk land bevoegd is om specifieke inkomsten te belasten en in welke gevallen belastingvrijstellingen of -kortingen van toepassing zijn.
Belastingen in de VS: wat is er veranderd na de inauguratie van Donald Trump in 2025
Het tweede presidentschap van Donald Trump in 2025 brengt nieuwe belastingvoorstellen met zich mee die gericht zijn op hervorming van het Amerikaanse belastingstelsel. Enkele belangrijke punten zijn:
- Voorgestelde vrijstelling van inkomstenbelasting tot $150.000: Gericht op verlichting van de belastingdruk voor de middenklasse en stimulering van de binnenlandse bestedingen.
- Afschaffing van belasting op sociale uitkeringen, fooien en overwerk: Bedoeld om het netto besteedbare inkomen van werknemers en gepensioneerden te verhogen.
- Verlenging van de belastingverlagingen van 2017: Deze maatregel zou op termijn leiden tot een aanzienlijke daling van de federale belastinginkomsten.
- Vervanging van inkomstenbelasting door invoerheffingen: Trump suggereerde dat invoerheffingen een alternatief zouden kunnen vormen voor de inkomstenbelasting – een voorstel dat het Congres zou moeten goedkeuren en dat een fundamentele hervorming van het belastingstelsel zou betekenen.
Deze voorstellen wijzen op een ambitieuze koerswijziging die beoogt de belastingdruk voor burgers te verlagen en de inkomstenstructuur van de federale overheid te herzien. De uiteindelijke impact hangt af van goedkeuring door de wetgevende macht en kan grote gevolgen hebben voor de economie en het begrotingstekort van de VS.
Veelgestelde vragen over belastingen in de Verenigde Staten
Het Amerikaanse belastingsysteem roept bij velen vragen op, zeker bij wie er niet mee vertrouwd is. In dit onderdeel beantwoorden we veelvoorkomende vragen om je te helpen bij het verkrijgen van een helder, praktisch beeld van je fiscale verplichtingen.
Wanneer moet ik belasting betalen in de VS? Belangrijke data in de belastingkalender
De belastingkalender in de VS loopt jaarlijks, met enkele sleutelmomenten:
15 april: Uiterste datum voor het indienen van je aangifte inkomstenbelasting.
Kwartaalbetalingen: Zelfstandigen of werknemers zonder voldoende looninhouding moeten vier keer per jaar geschatte betalingen doen.
Verlenging aanvragen: Je kunt uitstel vragen voor het indienen van je aangifte tot medio oktober, maar let op: dit geldt niet voor de betaling, die alsnog op tijd moet gebeuren.
Hoe doe ik belastingaangifte als zelfstandige of freelancer in de VS?
Als zelfstandige of freelancer heb je geen werkgever die belasting inhoudt, dus ben je zelf verantwoordelijk voor het tijdig berekenen en betalen van je belastingen. Dit vereist zorgvuldige boekhouding en discipline, zeker bij het doen van kwartaalbetalingen.
Wat gebeurt er als ik mijn Amerikaanse belastingen niet op tijd betaal?
Te laat betalen of aangifte doen kan leiden tot forse boetes en rente. De IRS is streng in handhaving, en achterstallige betalingen kunnen bovendien je kredietwaardigheid en financiële toekomst negatief beïnvloeden. Tijdige naleving is dus essentieel.
