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¿Te has preguntado alguna vez cuánto impactan realmente los impuestos en tu vida diaria en Estados Unidos? Sorprendentemente, los residentes de este país destinan alrededor del 29% de sus ingresos a cubrir obligaciones fiscales. Por eso, comprender los principales impuestos en Estados Unidos es una herramienta esencial que te ayudará a proteger tus finanzas y planificar con inteligencia.
Pensamos este artículo con el fin de dar claridad sobre el sistema fiscal estadounidense desde sus bases, desglosando cada impuesto relevante para residentes y no residentes. Además, responderemos a preguntas frecuentes que suelen surgir al enfrentarse al calendario fiscal de EE. UU. Al finalizar esta lectura, tendrás no solo un conocimiento práctico de tus responsabilidades tributarias, sino también estrategias para gestionar de forma eficaz tu carga fiscal. ¡Es momento de organizar tus impuestos!
¿Cómo funciona el sistema fiscal en Estados Unidos?
Estados Unidos opera con un sistema fiscal multinivel que combina impuestos federales, estatales y locales. Esta estructura descentralizada permite a diferentes entidades gubernamentales recaudar ingresos para financiar servicios públicos esenciales como salud, educación, infraestructura y seguridad. Comprender cómo se interconectan estos niveles es fundamental para anticipar correctamente tu carga fiscal total y prever mejor tus obligaciones fiscales y planificar tu economía personal de forma eficiente.
Impuestos federales, estatales y locales: Qué son y cómo se aplican
El sistema tributario estadounidense se basa en una estructura tripartita que define claramente qué tipo de impuestos corresponde a cada nivel de gobierno.
- Impuestos federales: Aquí se recaudan los impuestos que afectan a todos por igual, independientemente del estado o ciudad en que vivas. Es el caso del impuesto sobre la renta federal y las contribuciones a la seguridad social.
- Impuestos estatales: Este tipo de impuestos puede variar considerablemente dependiendo donde residas.
- Impuestos locales: Son los que aplican condados y municipios. Aunque suelen centrarse en la propiedad inmobiliaria y algunos servicios locales, en ciertas áreas urbanas también incluyen tasas adicionales sobre ventas o actividades económicas específicas.
Esta distribución permite que cada nivel de gobierno atienda necesidades diferentes, pero obliga al contribuyente a mantenerse informado sobre todas las normativas aplicables en su lugar de residencia.
Impuesto sobre la renta: El más importante para los residentes en USA
De todos los tributos que afectan a los ciudadanos y residentes de Estados Unidos, el impuesto sobre la renta es, sin duda, el más relevante. Este impuesto se aplica sobre la totalidad de tus ingresos, ya provengan de salarios, inversiones, alquileres o trabajos como autónomo. Su impacto en tus finanzas personales puede ser significativo, por lo que comprender cómo se calcula y cómo puedes optimizarlo es crucial para una buena salud financiera.
Es importante recordar que no solo debes considerar el impuesto federal sobre la renta, sino también el posible impuesto estatal que aplica dependiendo del estado donde residas. La combinación de ambos puede variar considerablemente, haciendo que algunos estados sean más atractivos fiscalmente que otros para ciertos contribuyentes.
Cómo se calcula el impuesto sobre la renta en Estados Unidos
Calcular el impuesto sobre la renta en Estados Unidos es un proceso que, aunque parece complejo al principio, sigue una lógica clara. Todo empieza con la suma de tus ingresos brutos, esto incluye:
- Salarios
- Ingresos por alquileres
- Dividendos
- Ganancias de capital
- Beneficios del gobierno.
Una vez que tienes el total, debes restar las deducciones disponibles. Puedes optar por la deducción estándar, que es una cantidad fija determinada anualmente, o detallar tus deducciones si has tenido gastos significativos en áreas como intereses hipotecarios, donaciones benéficas o gastos médicos.
Con tu ingreso neto calculado, aplicas la tabla de tasas progresivas del IRS para determinar tu impuesto bruto. Luego, debes verificar si calificas para créditos fiscales específicos, como el Crédito Tributario por Hijos o el Crédito por Educación, que se restan directamente del total que debes pagar.
Rangos de tasas impositivas según ingresos (Año fiscal 2025)
El sistema de tramos impositivos en Estados Unidos está diseñado para ser progresivo y equitativo. Para el año fiscal 2025, las tasas aplicables para contribuyentes individuales son las siguientes:
- 10%: para ingresos hasta $11,925.
- 12%: para ingresos entre $11,926 y $48,475.
- 22%: para ingresos entre $48,476 y $103,350.
- 24%: para ingresos entre $103,351 y $197,300.
- 32%: para ingresos entre $197,301 y $250,525.
- 35%: para ingresos entre $250,526 y $626,350.
- 37%: para ingresos superiores a $626,350.
Es crucial entender que estas tasas se aplican de manera progresiva. Por ejemplo, si tus ingresos anuales son de $100,000, no todo ese monto será gravado al 24%. Solo la porción de ingresos que cae dentro de cada tramo se grava a la tasa correspondiente.
Diferencias entre impuestos federales y estatales sobre la renta
Mientras que el impuesto federal sobre la renta aplica de forma uniforme en todo el país, el impuesto estatal presenta importantes variaciones. Algunos estados no aplican impuesto sobre la renta personal, lo que puede representar un ahorro considerable. Sin embargo, estos estados suelen compensar mediante impuestos más altos sobre las ventas o la propiedad.
Impuestos sobre la nómina en Estados Unidos: Seguro Social y Medicare
Los impuestos sobre la nómina representan una parte esencial de la carga fiscal para empleados y autónomos en Estados Unidos. Estos impuestos financian programas de gran importancia social, como el Seguro Social y Medicare, que proporcionan ingresos y cobertura médica a jubilados y personas con discapacidad, así como atención médica para personas mayores de 65 años.
Porcentaje destinado al Seguro Social
El impuesto al Seguro Social en 2025 se mantiene en un 12.4% del salario bruto del trabajador. Este porcentaje se divide equitativamente entre el empleador y el empleado, aportando cada uno un 6.2%. Para los trabajadores autónomos, la carga completa del 12.4% recae sobre ellos bajo el denominado «self-employment tax» .
Es importante destacar que este impuesto se aplica únicamente hasta un límite de ingresos establecido anualmente por el gobierno federal, conocido como «Social Security Wage Base». Para el año fiscal 2025, este límite es de $176,100. Los ingresos que superen esta cantidad no están sujetos al impuesto sobre el Seguro Social, lo cual es relevante para la planificación financiera, especialmente si generas ingresos elevados
Aportes para Medicare y cobertura sanitaria
El impuesto destinado a Medicare en 2025 es del 2.9% sobre el salario bruto, dividido entre empleador y empleado en partes iguales: 1.45% cada uno. Para los trabajadores por cuenta propia, la carga completa del 2.9% es responsabilidad del contribuyente .
A diferencia del Seguro Social, Medicare no tiene un tope de ingresos sobre el cual se deja de aplicar; todos los ingresos están sujetos a este impuesto. Además, existe un impuesto adicional para Medicare, conocido como «Additional Medicare Tax», del 0.9%, que se aplica a los ingresos que superen los siguientes umbrales:
- $200,000 para contribuyentes individuales.
- $250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
- $125,000 para contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado
Impuestos sobre la propiedad y bienes raíces en EE.UU
Este impuesto se calcula en función del valor tasado de la propiedad y se utiliza para financiar servicios comunitarios como las escuelas públicas, la policía, los bomberos, la recogida de residuos y el mantenimiento de infraestructuras locales.
Lo que hace complejo este impuesto es su gran variabilidad. Cada estado, condado y ciudad puede establecer sus propias tasas y métodos de valoración de propiedades, y además, muchos municipios ofrecen exenciones o reducciones fiscales para ciertas categorías de propietarios, como personas mayores, veteranos o discapacitados.
Cómo se calcula el impuesto a la propiedad
El cálculo del impuesto sobre la propiedad comienza con una valoración de tu inmueble por parte de las autoridades fiscales locales. Esta evaluación determina el valor tasado, que no siempre coincide con el valor de mercado, pero sirve como base imponible.
A este valor tasado se le aplica una tasa impositiva, conocida como «mill rate», que varía según la localidad. Por ejemplo, si el valor de tu propiedad es de $300,000 y la tasa local es del 1.5%, tu impuesto anual sería de $4,500.
Adicionalmente, algunas jurisdicciones ofrecen deducciones o exenciones para ciertos propietarios. Programas de homestead exemption, por ejemplo, permiten reducir el valor tasado de la vivienda principal, lo que disminuye la factura fiscal final.
Diferencias entre estados y zonas urbanas/rurales
La carga impositiva sobre la propiedad puede variar drásticamente según la ubicación de tu inmueble. En zonas urbanas densamente pobladas, donde la demanda inmobiliaria es alta y los servicios públicos son costosos de mantener, las tasas tienden a ser más elevadas.
Por el contrario, en áreas rurales, aunque la base impositiva suele ser menor debido al valor más bajo de las propiedades, la tasa de impuesto a la propiedad puede ser proporcionalmente alta para compensar la limitada cantidad de contribuyentes.
Impuestos sobre las ventas y el consumo en Estados Unidos
A diferencia de otros impuestos, este se paga en el punto de venta y es recaudado por el comerciante, quien posteriormente lo remite a las autoridades fiscales correspondientes.
La particularidad de este impuesto es que varía significativamente entre estados y, en muchos casos, entre municipios dentro de un mismo estado. Además, no todos los productos y servicios están sujetos a este impuesto.
Comprender cómo funciona este impuesto es clave para planificar tus compras importantes y calcular correctamente el costo real de tus adquisiciones.
Excepciones y exenciones: Alimentos, medicinas, servicios
Muchos estados ofrecen exenciones específicas para proteger a los consumidores en la compra de bienes esenciales. Por ejemplo:
- Alimentos no preparados: En la mayoría de los estados, las compras de alimentos básicos como frutas, verduras o pan están exentas del impuesto sobre las ventas.
- Medicamentos recetados: Generalmente exentos, para no penalizar el acceso a la atención médica.
- Servicios esenciales: Algunos estados excluyen ciertos servicios como cuidado infantil o servicios educativos del impuesto sobre ventas.
Estados con mayor y menor carga impositiva en ventas
- Estados con mayor carga: California, Tennessee, Arkansas.
- Estados con menor carga: Wisconsin, Wyoming, Missouri.
- Estados sin impuesto sobre ventas: Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, Alaska.
Conocer estas diferencias es especialmente útil si estás planeando compras importantes o si manejas un negocio que depende de la venta de bienes o servicios gravados.
Impuestos para extranjeros y no residentes en Estados Unidos
Los extranjeros y no residentes que generan ingresos dentro de Estados Unidos también están sujetos a la legislación fiscal del país. Sin embargo, sus obligaciones fiscales difieren de las de los residentes permanentes o ciudadanos estadounidenses.
Ser consciente de estas reglas es esencial para evitar sanciones y, al mismo tiempo, aprovechar las oportunidades legales de minimizar la carga fiscal.
¿Qué impuestos pagan los residentes permanentes?
Los residentes permanentes en Estados Unidos, conocidos comúnmente como «green card holders», tienen prácticamente las mismas obligaciones fiscales que los ciudadanos estadounidenses. Esto significa que están sujetos a declarar y pagar impuestos sobre la totalidad de sus ingresos globales, sin importar en qué país se hayan generado.
Obligaciones fiscales de los no residentes
Los no residentes fiscales —personas que no tienen la «green card» ni cumplen el «substantial presence test» del IRS— sólo están obligados a declarar y pagar impuestos sobre los ingresos que provienen de fuentes estadounidenses. Esto incluye:
- Salarios por trabajos realizados en EE. UU.
- Ingresos por alquiler de propiedades ubicadas en EE. UU.
- Ganancias de negocios que operen dentro del país.
A diferencia de los residentes permanentes, los no residentes tienen acceso limitado a deducciones y créditos fiscales. Por ejemplo, no pueden reclamar la deducción estándar y sólo pueden deducir gastos directamente relacionados con sus ingresos estadounidenses.
La clave para los no residentes es entender bien la legislación aplicable y, siempre que sea posible, apoyarse en asesores fiscales especializados en fiscalidad internacional para cumplir correctamente sus obligaciones y evitar penalizaciones.
Tratados internacionales para evitar la doble tributación
Estados Unidos mantiene acuerdos fiscales bilaterales con más de 60 países con el objetivo de evitar la doble tributación de los mismos ingresos. Estos tratados establecen qué país tiene derecho a gravar determinados tipos de rentas y en qué condiciones se pueden aplicar exenciones o reducciones de impuestos.
Ahora que ya sabes qué impuestos debes pagar si vives en USA y cómo te afectan, dispones de una visión clara, profunda y práctica para gestionar correctamente tus obligaciones fiscales en el país.
Impuestos Principales en Estados Unidos: Novedades tras la asunción de Donald Trump en 2025
La segunda presidencia de Donald Trump en 2025 ha traído consigo propuestas significativas en materia fiscal, con el objetivo de reformar el sistema tributario estadounidense. A continuación, te detallamos algunas de las principales novedades que deberás tener en cuenta:
- Propuesta de exención de impuestos sobre la renta para ingresos inferiores a $150,000: Esta medida busca aliviar la carga fiscal de la clase media y estimular el consumo interno.
- Eliminación de impuestos sobre beneficios del Seguro Social, propinas y horas extras: Estas medidas están diseñadas para aumentar los ingresos netos de los trabajadores y jubilados.
- Extensión de los recortes fiscales de 2017: Esta extensión implicaría una reducción significativa en los ingresos fiscales federales durante la próxima década.
- Propuesta de reemplazo del impuesto sobre la renta con ingresos por aranceles: El presidente Trump sugirió que los ingresos generados por aranceles podrían ser suficientes para eliminar el impuesto sobre la renta en Estados Unidos. Esta idea requeriría la aprobación del Congreso y representaría un cambio fundamental en la estructura fiscal del país.
Estas propuestas reflejan un enfoque ambicioso hacia la reforma fiscal, con el objetivo de reducir la carga tributaria sobre los ciudadanos y reestructurar las fuentes de ingresos del gobierno federal. Sin embargo, su implementación dependerá de la aprobación legislativa y podría tener implicaciones significativas para la economía y el déficit fiscal de Estados Unidos.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Estados Unidos
El sistema fiscal de Estados Unidos genera muchas dudas, especialmente para quienes no están familiarizados con su estructura. En esta sección, resolveremos algunas de las preguntas más comunes para ayudarte a tener una visión clara y práctica sobre tus obligaciones fiscales.
¿Cuándo se pagan los impuestos en USA? Fechas clave del calendario fiscal
El calendario fiscal en Estados Unidos sigue un ciclo anual, pero incluye varias fechas importantes que debes tener en cuenta:
– 15 de abril: Fecha límite para presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta individual.
– Pagos trimestrales: Si eres autónomo o no te retienen suficiente impuesto en la nómina, debes realizar pagos estimados cada trimestre.
– Extensiones: Puedes solicitar una prórroga para presentar tu declaración hasta mediados de octubre, pero recuerda que la extensión es solo para presentar, no para pagar.
¿Cómo declarar impuestos si soy autónomo o freelancer en Estados Unidos?
Si trabajas como autónomo o freelance, tu situación fiscal requiere especial atención. Al no tener un empleador que retenga impuestos de tus ingresos, eres responsable de calcular y pagar tus obligaciones fiscales de manera proactiva.
¿Qué pasa si no pago mis impuestos en USA a tiempo?
No cumplir con tus obligaciones fiscales a tiempo puede acarrear consecuencias serias. El IRS impone penalidades tanto por no presentar la declaración como por no pagar los impuestos adeudados.
