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Haben Sie sich jemals gefragt, wie stark sich Steuern tatsächlich auf Ihr tägliches Leben in den Vereinigten Staaten auswirken? Überraschenderweise geben die Einwohner dieses Landes etwa 29 % ihres Einkommens für Steuerzahlungen aus. Daher ist das Verständnis der wichtigsten Steuern in den Vereinigten Staaten ein wesentliches Instrument, das Ihnen hilft, Ihre Finanzen zu schützen und klug zu planen.
Wir haben diesen Artikel verfasst, um Ihnen die Grundlagen des US-Steuersystems zu erläutern und alle für Einwohner und Nicht-Einwohner relevanten Steuern aufzuschlüsseln. Darüber hinaus beantworten wir häufig gestellte Fragen, die im Zusammenhang mit dem US-Steuerkalender auftreten. Am Ende dieses Artikels verfügen Sie nicht nur über praktische Kenntnisse Ihrer steuerlichen Verpflichtungen, sondern auch über Strategien zur effektiven Verwaltung Ihrer Steuerlast. Es ist Zeit, Ihre Steuern zu organisieren!
Wie funktioniert das Steuersystem in den Vereinigten Staaten?
Die Vereinigten Staaten haben ein mehrstufiges Steuersystem, das Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern kombiniert. Diese dezentrale Struktur ermöglicht es verschiedenen staatlichen Stellen, Einnahmen zur Finanzierung wesentlicher öffentlicher Dienstleistungen wie Gesundheit, Bildung, Infrastruktur und Sicherheit zu erzielen. Das Verständnis der Zusammenhänge zwischen diesen Ebenen ist unerlässlich, um Ihre Gesamtsteuerlast richtig einzuschätzen, Ihre Steuerpflichten besser zu planen und Ihre persönlichen Finanzen effizient zu organisieren.
Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern: Was sie sind und wie sie erhoben werden
Das US-Steuersystem basiert auf einer dreigliedrigen Struktur, die klar definiert, welche Art von Steuern auf welche Regierungsebene entfallen.
- Bundessteuern: Hier werden Steuern erhoben, die alle gleichermaßen betreffen, unabhängig davon, in welchem Bundesstaat oder welcher Stadt Sie leben. Dies ist beispielsweise bei der Bundessteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen der Fall.
- Staatliche Steuern: Diese Art von Steuern kann je nach Wohnort erheblich variieren.
- Lokale Steuern: Diese werden von den Bezirken und Gemeinden erhoben. Sie konzentrieren sich in der Regel auf Immobilien und bestimmte lokale Dienstleistungen, in einigen städtischen Gebieten fallen jedoch auch zusätzliche Steuern auf bestimmte Verkäufe oder wirtschaftliche Aktivitäten an.
Diese Aufteilung ermöglicht es jeder Regierungsebene, unterschiedliche Bedürfnisse zu erfüllen, verpflichtet den Steuerzahler jedoch, sich über alle in seinem Wohnort geltenden Vorschriften auf dem Laufenden zu halten.
Einkommensteuer: Die wichtigste Steuer für Einwohner der USA
Von allen Steuern, die Bürger und Einwohner der Vereinigten Staaten betreffen, ist die Einkommensteuer zweifellos die wichtigste. Diese Steuer wird auf Ihr gesamtes Einkommen erhoben, unabhängig davon, ob es aus Löhnen, Investitionen, Mieteinnahmen oder selbständiger Tätigkeit stammt. Ihre Auswirkungen auf Ihre persönlichen Finanzen können erheblich sein, daher ist es für eine gute finanzielle Gesundheit von entscheidender Bedeutung, zu verstehen, wie sie berechnet wird und wie Sie sie optimieren können.
Es ist wichtig zu beachten, dass Sie nicht nur die Bundessteuer berücksichtigen müssen, sondern auch die mögliche staatliche Steuer, die je nach Ihrem Wohnsitzstaat anfällt. Die Kombination aus beiden kann erheblich variieren, wodurch einige Bundesstaaten für bestimmte Steuerzahler steuerlich attraktiver sind als andere.
Wie wird die Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten berechnet?
Die Berechnung der Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten ist ein Prozess, der zwar zunächst komplex erscheint, aber einer klaren Logik folgt. Alles beginnt mit der Summe Ihrer Bruttoeinkünfte, darunter fallen:
- Löhne
- Mieteinnahmen
- Dividenden
- Kapitalgewinne
- Staatliche Leistungen.
Sobald Sie die Gesamtsumme haben, müssen Sie die verfügbaren Abzüge abziehen. Sie können sich für den Standardabzug entscheiden, der ein jährlich festgelegter Pauschalbetrag ist, oder Ihre Abzüge einzeln aufführen, wenn Sie erhebliche Ausgaben in Bereichen wie Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke oder Krankheitskosten hatten.
Mit Ihrem berechneten Nettoeinkommen wenden Sie die progressive Steuertabelle des IRS an, um Ihre Bruttosteuer zu ermitteln. Anschließend müssen Sie prüfen, ob Sie Anspruch auf bestimmte Steuergutschriften haben, wie z. B. die Steuergutschrift für Kinder oder die Bildungsgutschrift, die direkt von Ihrem zu zahlenden Gesamtbetrag abgezogen werden.
Steuerklassen nach Einkommen (Steuerjahr 2025)
Das Steuersystem in den Vereinigten Staaten ist progressiv und gerecht gestaltet. Für das Steuerjahr 2025 gelten für einzelne Steuerzahler folgende Steuersätze:
- 10 %: für Einkommen bis zu 11.925 $
- 12 %: für Einkommen zwischen 11.926 $ und 48.475 $
- 22 %: für Einkommen zwischen 48.476 $ und 103.350 $
- 24 %: für Einkommen zwischen 103.351 $ und 197.300 $
- 32 %: für Einkommen zwischen 197.301 $ und 250.525 $
- 35 %: für Einkommen zwischen 250.526 $ und 626.350 $
- 37 %: für Einkommen über 626.350 $
Es ist wichtig zu verstehen, dass diese Steuersätze progressiv angewendet werden. Wenn Ihr Jahreseinkommen beispielsweise 100.000 $ beträgt, wird nicht der gesamte Betrag mit 24 % besteuert. Nur der Teil des Einkommens, der in die jeweilige Steuerklasse fällt, wird mit dem entsprechenden Steuersatz besteuert.
Unterschiede zwischen Bundes- und Landessteuern auf Einkommen
Während die Bundessteuer einheitlich im ganzen Land gilt, gibt es bei den staatlichen Steuern erhebliche Unterschiede. Einige Bundesstaaten erheben keine Einkommenssteuer, was zu erheblichen Einsparungen führen kann. Allerdings gleichen diese Bundesstaaten dies in der Regel durch höhere Umsatz- oder Grundsteuern aus.
Lohnsteuern in den Vereinigten Staaten: Sozialversicherung und Medicare
Lohnsteuern machen einen wesentlichen Teil der Steuerlast für Arbeitnehmer und Selbstständige in den Vereinigten Staaten aus. Diese Steuern finanzieren wichtige Sozialprogramme wie die Sozialversicherung und Medicare, die Rentnern und Menschen mit Behinderungen Einkommen und Krankenversicherung sowie Menschen über 65 Jahren medizinische Versorgung bieten.
Prozentsatz für die Sozialversicherung
Die Sozialversicherungssteuer bleibt 2025 bei 12,4 % des Bruttolohns des Arbeitnehmers. Dieser Prozentsatz wird zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt, wobei jeder 6,2 % beiträgt. Für Selbstständige fällt die gesamte Belastung von 12,4 % unter die sogenannte „Selbstständigensteuer“ (self-employment tax).
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuer nur bis zu einer jährlich von der Bundesregierung festgelegten Einkommensgrenze, der sogenannten „Social Security Wage Base“, erhoben wird. Für das Steuerjahr 2025 liegt diese Grenze bei 176.100 $. Einkünfte, die diesen Betrag übersteigen, unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer, was für die Finanzplanung relevant ist, insbesondere wenn Sie ein hohes Einkommen erzielen.
Beiträge zur Medicare und Krankenversicherung
Die Medicare-Steuer beträgt im Jahr 2025 2,9 % des Bruttogehalts und wird zu gleichen Teilen zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt: jeweils 1,45 %. Für Selbstständige trägt der Steuerzahler die gesamte Belastung von 2,9 %.
Im Gegensatz zur Sozialversicherung gibt es bei Medicare keine Einkommensobergrenze, ab der die Steuer nicht mehr erhoben wird; alle Einkünfte unterliegen dieser Steuer. Darüber hinaus gibt es eine zusätzliche Steuer für Medicare, die als „Additional Medicare Tax“ bezeichnet wird und 0,9 % beträgt. Sie wird auf Einkünfte erhoben, die die folgenden Schwellenwerte überschreiten:
- 200.000 $ für Einzelsteuerzahler.
- 250.000 $ für verheiratete Paare, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
- 125.000 $ für verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen abgeben
Steuern auf Vermögen und Immobilien in den USA
Diese Steuer wird auf der Grundlage des geschätzten Wertes der Immobilie berechnet und dient zur Finanzierung kommunaler Dienstleistungen wie öffentlicher Schulen, Polizei, Feuerwehr, Müllabfuhr und Instandhaltung der lokalen Infrastruktur.
Was diese Steuer so komplex macht, ist ihre große Variabilität. Jeder Bundesstaat, jeder Landkreis und jede Stadt kann seine eigenen Steuersätze und Methoden zur Bewertung von Immobilien festlegen, und darüber hinaus bieten viele Gemeinden Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen für bestimmte Kategorien von Eigentümern an, wie z. B. Senioren, Veteranen oder Menschen mit Behinderung.
Wie wird die Grundsteuer berechnet?
Die Berechnung der Grundsteuer beginnt mit einer Bewertung Ihrer Immobilie durch die lokalen Steuerbehörden. Diese Bewertung ermittelt den Schätzwert, der nicht immer dem Marktwert entspricht, aber als Steuerbemessungsgrundlage dient.
Auf diesen Schätzwert wird ein Steuersatz, der sogenannte „Mill Rate“, angewendet, der je nach Ort variiert. Wenn der Wert Ihrer Immobilie beispielsweise 300.000 Dollar beträgt und der lokale Steuersatz 1,5 % beträgt, würde Ihre jährliche Steuer 4.500 Dollar betragen.
Darüber hinaus bieten einige Gerichtsbarkeiten bestimmte Steuerabzüge oder -befreiungen für bestimmte Eigentümer an. Homestead-Exemption-Programme ermöglichen beispielsweise eine Reduzierung des geschätzten Wertes des Hauptwohnsitzes, wodurch sich die endgültige Steuerbelastung verringert.
Unterschiede zwischen Bundesstaaten und städtischen/ländlichen Gebieten
Die Steuerbelastung für Immobilien kann je nach Lage Ihrer Immobilie stark variieren. In dicht besiedelten städtischen Gebieten, wo die Nachfrage nach Immobilien hoch und die öffentlichen Dienstleistungen teuer sind, sind die Steuersätze tendenziell höher.
In ländlichen Gebieten hingegen ist die Steuerbemessungsgrundlage aufgrund des niedrigeren Immobilienwerts zwar in der Regel geringer, aber die Grundsteuer kann proportional hoch sein, um die begrenzte Anzahl von Steuerzahlern auszugleichen.
Umsatz- und Verbrauchssteuern in den Vereinigten Staaten
Im Gegensatz zu anderen Steuern wird diese Steuer am Verkaufsort gezahlt und vom Händler erhoben, der sie anschließend an die zuständigen Steuerbehörden abführt.
Die Besonderheit dieser Steuer besteht darin, dass sie zwischen den Bundesstaaten und in vielen Fällen sogar zwischen den Gemeinden innerhalb eines Bundesstaates erheblich variiert. Außerdem unterliegen nicht alle Produkte und Dienstleistungen dieser Steuer.
Das Verständnis der Funktionsweise dieser Steuer ist entscheidend, um größere Anschaffungen zu planen und die tatsächlichen Kosten Ihrer Einkäufe richtig zu berechnen.
Ausnahmen und Befreiungen: Lebensmittel, Medikamente, Dienstleistungen
Viele Bundesstaaten bieten spezifische Ausnahmen an, um Verbraucher beim Kauf von lebensnotwendigen Gütern zu schützen. Zum Beispiel:
- Nicht zubereitete Lebensmittel: In den meisten Bundesstaaten sind Einkäufe von Grundnahrungsmitteln wie Obst, Gemüse oder Brot von der Umsatzsteuer befreit.
- Verschreibungspflichtige Medikamente: In der Regel befreit, um den Zugang zur medizinischen Versorgung nicht zu erschweren.
- Grundlegende Dienstleistungen: Einige Bundesstaaten befreien bestimmte Dienstleistungen wie Kinderbetreuung oder Bildungsdienstleistungen von der Umsatzsteuer.
Bundesstaaten mit der höchsten und niedrigsten Umsatzsteuerbelastung
- Staaten mit der höchsten Belastung: Kalifornien, Tennessee, Arkansas.
- Staaten mit der geringsten Belastung: Wisconsin, Wyoming, Missouri.
- Staaten ohne Umsatzsteuer: Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, Alaska.
Die Kenntnis dieser Unterschiede ist besonders nützlich, wenn Sie größere Anschaffungen planen oder ein Unternehmen betreiben, das vom Verkauf steuerpflichtiger Waren oder Dienstleistungen abhängig ist.
Steuern für Ausländer und Nicht-Einwohner der Vereinigten Staaten
Ausländer und Nichtansässige, die Einkünfte in den Vereinigten Staaten erzielen, unterliegen ebenfalls den Steuergesetzen des Landes. Ihre Steuerpflichten unterscheiden sich jedoch von denen der Personen mit ständigem Wohnsitz oder der Staatsbürger der Vereinigten Staaten.
Die Kenntnis dieser Vorschriften ist unerlässlich, um Strafen zu vermeiden und gleichzeitig die gesetzlichen Möglichkeiten zur Minimierung der Steuerlast zu nutzen.
Welche Steuern zahlen Personen mit ständigem Wohnsitz?
Ständige Einwohner der Vereinigten Staaten, allgemein als „Green Card Holder“ bekannt, haben praktisch die gleichen Steuerpflichten wie US-Bürger. Das bedeutet, dass sie ihr gesamtes weltweites Einkommen versteuern müssen, unabhängig davon, in welchem Land es erzielt wurde.
Steuerpflichten von Nichtansässigen
Steuerlich Nichtansässige – Personen, die keine „Green Card“ besitzen und den „Substantial Presence Test“ der IRS nicht erfüllen – sind nur zur Erklärung und Zahlung von Steuern auf Einkünfte aus US-Quellen verpflichtet. Dazu gehören:
- Löhne für in den USA ausgeführte Arbeiten
- Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien in den USA
- Gewinne aus Geschäften, die innerhalb des Landes betrieben werden
Im Gegensatz zu Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA haben Nichtansässige nur eingeschränkten Zugang zu Steuerabzügen und Steuergutschriften. So können sie beispielsweise nicht den Standardfreibetrag geltend machen und nur Ausgaben abziehen, die in direktem Zusammenhang mit ihrem US-Einkommen stehen.
Für Nichtansässige ist es wichtig, die geltenden Rechtsvorschriften genau zu kennen und sich nach Möglichkeit an Steuerberater zu wenden, die auf internationales Steuerrecht spezialisiert sind, um ihren Verpflichtungen ordnungsgemäß nachzukommen und Strafen zu vermeiden.
Internationale Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
Die Vereinigten Staaten haben mit mehr als 60 Ländern bilaterale Steuerabkommen geschlossen, um die Doppelbesteuerung derselben Einkünfte zu vermeiden. Diese Abkommen legen fest, welches Land bestimmte Einkommensarten besteuern darf und unter welchen Bedingungen Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen gewährt werden können.
Jetzt, da Sie wissen, welche Steuern Sie zahlen müssen, wenn Sie in den USA leben, und wie sich diese auf Sie auswirken, haben Sie einen klaren, fundierten und praktischen Überblick, um Ihre steuerlichen Verpflichtungen in diesem Land korrekt zu erfüllen.
Wichtigste Steuern in den Vereinigten Staaten: Neuerungen nach dem Amtsantritt von Donald Trump im Jahr 2025
Die zweite Amtszeit von Donald Trump im Jahr 2025 hat bedeutende Vorschläge im Steuerbereich mit sich gebracht, die auf eine Reform des US-Steuersystems abzielen. Im Folgenden finden Sie einige der wichtigsten Neuerungen, die Sie beachten sollten:
- Vorschlag zur Befreiung von der Einkommensteuer für Einkommen unter 150.000 Dollar: Diese Maßnahme zielt darauf ab, die Steuerlast der Mittelschicht zu verringern und den Binnenkonsum anzukurbeln.
- Abschaffung der Steuern auf Sozialversicherungsleistungen, Trinkgelder und Überstunden: Diese Maßnahmen sollen das Nettoeinkommen von Arbeitnehmern und Rentnern erhöhen.
- Verlängerung der Steuersenkungen von 2017: Diese Verlängerung würde eine erhebliche Verringerung der Steuereinnahmen des Bundes in den nächsten zehn Jahren bedeuten.
- Vorschlag zur Ersetzung der Einkommensteuer durch Zolleinnahmen: Präsident Trump schlug vor, dass die durch Zölle erzielten Einnahmen ausreichen könnten, um die Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten abzuschaffen. Dieser Vorschlag müsste vom Kongress gebilligt werden und würde eine grundlegende Änderung der Steuerstruktur des Landes bedeuten.
Diese Vorschläge spiegeln einen ehrgeizigen Ansatz zur Steuerreform wider, der darauf abzielt, die Steuerlast für die Bürger zu verringern und die Einnahmequellen der Bundesregierung umzustrukturieren. Ihre Umsetzung hängt jedoch von der Zustimmung des Gesetzgebers ab und könnte erhebliche Auswirkungen auf die Wirtschaft und das Haushaltsdefizit der Vereinigten Staaten haben.
Häufig gestellte Fragen zu Steuern in den Vereinigten Staaten
Das Steuersystem der Vereinigten Staaten wirft viele Fragen auf, insbesondere für diejenigen, die mit seiner Struktur nicht vertraut sind. In diesem Abschnitt beantworten wir einige der häufigsten Fragen, um Ihnen einen klaren und praktischen Überblick über Ihre Steuerpflichten zu verschaffen.
Wann werden Steuern in den USA gezahlt? Wichtige Termine im Steuerkalender
Der Steuerkalender in den Vereinigten Staaten folgt einem jährlichen Zyklus, enthält jedoch mehrere wichtige Termine, die Sie beachten sollten:
April: Frist für die Abgabe der jährlichen Einkommensteuererklärung.
Vierteljährliche Zahlungen: Wenn Sie selbstständig sind oder nicht genügend Steuern von Ihrem Gehalt einbehalten werden, müssen Sie vierteljährlich Vorauszahlungen leisten.
Verlängerungen: Sie können eine Verlängerung für die Abgabe Ihrer Steuererklärung bis Mitte Oktober beantragen, aber denken Sie daran, dass die Verlängerung nur für die Abgabe gilt, nicht für die Zahlung.
Wie muss ich als Selbstständiger oder Freiberufler in den Vereinigten Staaten Steuern erklären?
Wenn Sie als Selbstständiger oder Freiberufler arbeiten, erfordert Ihre steuerliche Situation besondere Aufmerksamkeit. Da Sie keinen Arbeitgeber haben, der Steuern von Ihrem Einkommen einbehält, sind Sie selbst dafür verantwortlich, Ihre Steuerverbindlichkeiten proaktiv zu berechnen und zu bezahlen.
Was passiert, wenn ich meine Steuern in den USA nicht rechtzeitig bezahle?
Die nicht fristgerechte Erfüllung Ihrer Steuerpflichten kann schwerwiegende Folgen haben. Die IRS verhängt Strafen sowohl für die Nichtabgabe der Steuererklärung als auch für die Nichtzahlung der geschuldeten Steuern.
