Innholdsfortegnelse:
Visste du at det britiske skattesystemet genererer over 800 milliarder pund i året? Et slikt tall kan virke overveldende, men det viser hvor avgjørende det er å forstå hvordan skattesystemet i Storbritannia faktisk fungerer. Hvis du bor, jobber eller planlegger å bosette deg i Storbritannia, er det viktig å ha en solid forståelse av hvordan selvangivelsen fungerer og hvilke skatter du må betale. Med riktig kunnskap kan du både unngå juridiske problemer og optimalisere økonomien din på en fornuftig måte.
I denne praktiske guiden forklarer vi de viktigste skattene som gjelder for både privatpersoner og bedrifter i Storbritannia. Du får vite hvordan du beregner skatten korrekt, og hvilke verktøy som kan gjøre prosessen enklere. I tillegg svarer vi på de vanligste spørsmålene, slik at du får en klar og komplett oversikt over hvordan du skal håndtere skatt i Storbritannia.
Målet mitt er at du skal forlate denne guiden med konkret og anvendelig innsikt i britisk beskatning, slik at du kan ta informerte beslutninger som både beskytter formuen din og gir deg økonomisk trygghet.
Hvordan fungerer det britiske skattesystemet?
Det britiske skattesystemet er bygget på en progressiv og relativt gjennomsiktig modell, administrert av HM Revenue & Customs (HMRC). HMRC er ansvarlig for å kreve inn skatt, administrere fradrag og håndheve reglene som gjelder for både privatpersoner, selskaper og utenlandske statsborgere med inntekt i Storbritannia.
Til forskjell fra mange andre land er Storbritannias skatteordning sentralisert på nasjonalt nivå, selv om det finnes tilleggsskatter regionalt og lokalt. Systemet er progressivt – jo mer du tjener, desto større andel betaler du i skatt. Samtidig finnes det fradrag og fritak som er utformet for å balansere skattebyrden og støtte ulike grupper skattebetalere.
Når du forstår hvordan disse elementene samspiller, kan du planlegge skatten din mer effektivt og unngå ubehagelige overraskelser når du skal gjøre opp med HMRC.
Forstå skattenivåene i Storbritannia: Nasjonalt, regionalt og lokalt
I Storbritannia ilegges skatt på ulike nivåer. Her er hva du må vite:
- Nasjonalt nivå: De mest sentrale skattene – inntektsskatt, merverdiavgift og selskapsskatt – administreres av HMRC.
- Regionalt nivå: Skottland, Wales og Nord-Irland har fått myndighet til å justere enkelte skatter, som for eksempel Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) i Skottland.
- Lokalt nivå: Kommunene krever inn Council Tax for å finansiere lokale tjenester som søppelhåndtering, gatevedlikehold og offentlig utdanning.
Å ha oversikt over dette nivåsystemet er nyttig hvis du planlegger å flytte innen landet eller investere i eiendom i ulike regioner.
Skatteåret i Storbritannia: Viktige datoer og skatteperioder
Det britiske skatteåret går fra 6. april til 5. april året etter – en praksis som stammer fra gammel tid og fortsatt gjelder. Viktige datoer:
- 6. april: Start på nytt skatteår
- 31. oktober: Frist for å levere papirversjon av selvangivelsen
- 31. januar: Frist for elektronisk innlevering og betaling av skatt for forrige år
Er du selvstendig næringsdrivende, må du også forholde deg til «Payments on Account», som skal betales i to rater: 31. januar og 31. juli.
De viktigste skattene du må være oppmerksom på hvis du bor eller jobber i Storbritannia
Hvis du bor eller arbeider i Storbritannia, vil du møte flere skatter og avgifter som påvirker både inntekt, eiendom, kjøp og investeringer. Å forstå hver enkelt type skatt er avgjørende for å ha kontroll over økonomien og unngå å betale mer enn nødvendig.
Under forklarer vi de mest relevante skattene – og hvordan du best kan håndtere dem.
PAYE (Pay As You Earn): Skatt på lønnsinntekt
De fleste arbeidstakere betaler skatt og trygdeavgift via PAYE-systemet. Arbeidsgiver trekker automatisk fra lønnen din før du får den utbetalt.
PAYE gir fordelen av kontinuerlige innbetalinger og unngår store restskatter. Skattekoder fra HMRC tar hensyn til din situasjon og gir riktige fradrag – men det er lurt å sjekke at skattekoden er korrekt, da feil kan føre til at du betaler for mye eller for lite.
Folketrygd (National Insurance): Bidrag til trygdeytelser
NI finansierer tjenester som statspensjon, sykepenger og gratis helsehjelp. Trygdeavgiften trekkes automatisk hvis du er ansatt, og rapporteres via selvangivelsen hvis du er selvstendig.
- Klasse 1: For ansatte – trekkes direkte
- Klasse 2 og 4: For selvstendig næringsdrivende – betales via selvangivelsen
Personlig inntektsskatt: Satser og klasser
Inntektsskatten i Storbritannia er progressiv. For inneværende skatteår gjelder:
- Skattefritt beløp: De første £12 570
- Grunnsats (20 %): £12 571–£50 270
- Høy sats (40 %): £50 271–£125 140
- Ekstra sats (45 %): Over £125 140
Disse grensene kan endres årlig, så hold deg oppdatert for å planlegge riktig.
Merverdiavgift (MVA): Satser og hvordan den brukes
MVA pålegges de fleste varer og tjenester. Nåværende satser:
- 20 %: Standardsats
- 5 %: Energi til husholdning, barneseter, enkelte medisinske produkter
- 0 %: Grunnleggende matvarer, barneklær, trykte bøker
Visse tjenester er helt unntatt MVA, som utdanning og helsetjenester. Som forbruker er MVA inkludert i prisen. Driver du virksomhet, kan du få MVA-fradrag på kjøp.
Eiendom og investering: Skatt på eiendom og kapitalgevinster
Ved kjøp av eiendom betales:
- Stamp Duty Land Tax (SDLT) i England og Nord-Irland
- Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) i Skottland
Tjener du penger på utleie eller ved salg, må du betale Capital Gains Tax (CGT). På boligeiendom er satsene:
- 18 % for lavere inntekt
- 28 % for høyere inntekt
For investeringer gjelder også CGT, men du har et årlig fritak på gevinst inntil en viss grense.
Slik beregner du skatten din i Storbritannia: En praktisk veiledning
Å beregne skatten din i Storbritannia kan virke komplisert, men med en tydelig metode og riktige verktøy blir prosessen langt mer håndterbar. Du må først identifisere all skattepliktig inntekt, deretter ta med relevante fradrag og skattefradrag, før du til slutt beregner hvor mye du faktisk skylder HMRC.
Her er en oversikt over de viktigste trinnene som hjelper deg med å få full kontroll over beregningen av skatt i Storbritannia.
Fastsett din skattepliktige inntekt
Første steg er å kartlegge alle inntektene dine, som for eksempel:
- Lønn og godtgjørelser
- Leieinntekter
- Investeringsinntekter (renter, utbytte)
- Gevinster fra salg av eiendeler (som aksjer og eiendom)
- Inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet eller frilansarbeid
Når du har samlet alle bruttoinntektene dine, trekker du fra relevante utgifter som er fradragsberettiget. For frilansere kan dette inkludere forretningskostnader, programvare, verktøy, opplæring, transport og leie av kontorplass.
Nettoinntekten – altså den skattepliktige inntekten – beregnes deretter med de gjeldende skattesatsene som tidligere beskrevet.
Anvendelse av fradrag og skattefradrag
Når du har fastslått den skattepliktige inntekten din, kan du benytte deg av ulike fradrag og skattefradrag for å redusere det endelige skattebeløpet. De vanligste inkluderer:
- Personfradrag: De første £12 570 er skattefrie (forutsatt at inntekten ikke overstiger bestemte terskelverdier)
- Pensjonsinnskudd: Personlige innbetalinger til pensjon er fradragsberettigede
- Donasjoner til veldedighet (Gift Aid): Gir deg rett til ekstra skattefradrag
Skattefradrag trekkes direkte fra det beregnede skattebeløpet og har dermed større økonomisk effekt enn vanlige fradrag.
Bruk skattekalkulatorer og digitale verktøy
HMRC tilbyr en rekke nettbaserte verktøy som gjør det enklere å beregne skatt. Med disse kalkulatorene kan du regne ut inntektsskatt, trygdeavgift og forskuddsinnbetalinger for selvstendig næringsdrivende.
Skatt for næringsdrivende og selvstendig næringsdrivende i Storbritannia
Dersom du driver egen virksomhet eller arbeider som selvstendig næringsdrivende, har du flere skatteplikter enn ordinære lønnsmottakere. Disse forpliktelsene varierer med virksomhetens struktur, inntekt og type aktivitet.
God forståelse og planlegging av disse skattene er avgjørende for å drive bærekraftig. Heldigvis finnes det mange skattefordeler for deg som håndterer utgiftene dine riktig – og HMRC tilbyr flere fradragsordninger.
Selskapsskatt: Satser og beregning
Selskapsskatt betales av aksjeselskaper på netto overskudd. Den generelle satsen er 25 %, men selskaper med overskudd under £50 000 kan kvalifisere for redusert sats (Small Profits Rate) på minimum 19 %.
Selskapsskatt beregnes ut fra nettofortjeneste – altså inntekter minus fradragsberettigede utgifter som:
- Lønn til ansatte
- Driftskostnader (husleie, strøm, vann)
- Investeringer i utstyr og programvare
- Markedsføring og opplæring
Skatten må betales innen ni måneder etter regnskapsårets slutt, og deklareres med skjema CT600.
Skatteforpliktelser for frilansere og selvstendig næringsdrivende
Frilansere må rapportere inntekt gjennom selvangivelsen. Det innebærer:
- Registrering hos HMRC
- Årlig oppgave over inntekter og kostnader
- Forskuddsbetalinger (Payments on Account) i januar og juli
- Nettoinntekten beskattes med ordinære inntektsskattesatser, samt trygdeavgift klasse 2 og 4.
MVA for bedrifter: Registrering og rapportering
Dersom virksomheten din har omsetning over £85 000 i året, må du registrere deg for MVA. Dette innebærer at du må:
- Fakturere MVA på salget ditt
- Oppgi MVA-nummer på fakturaer
- Sende inn månedlige eller kvartalsvise rapporter til HMRC
- Korrekt MVA-håndtering er kritisk for å unngå bøter og sikre sunn likviditet.
Finn ut hvilken skatt du må betale i Storbritannia, og oppfyll skatteforpliktelsene dine
Denne guiden til britisk selvangivelse gir deg en grundig og praktisk innsikt i skattesystemet. Uansett om du er lønnstaker, driver en bedrift eller er frilanser, vil forståelse av dine plikter hjelpe deg å overholde reglene, spare penger og ta kloke økonomiske valg.
Ofte stilte spørsmål om det britiske skattesystemet
Det britiske skattesystemet skaper ofte usikkerhet blant innbyggere, expats og næringsdrivende. Her svarer vi på noen av de vanligste spørsmålene:
Hvor mye skatt vil jeg i gjennomsnitt betale i Storbritannia i 2025?
En arbeidstaker med en årslønn på £30 000 vil i 2025 betale omtrent 16 % av inntekten i skatt og avgifter, hvorav rundt 12 % er inntektsskatt og 4–5 % trygdeavgift.
Frilansere betaler tilsvarende satser, men må selv rapportere og betale via selvangivelsen – inkludert forskuddsbetalinger.
Selskaper betaler 19 % skatt på overskudd under £50 000 og 25 % på overskudd over £250 000. Overskudd mellom disse nivåene beskattes med en marginalskattesats.
Hvor mye skatt betales i gjennomsnitt i Storbritannia?
Skattebyrden varierer ut fra inntekt og livssituasjon. En arbeidstaker med £30 000 i inntekt betaler vanligvis 12–15 % i inntektsskatt og 10–12 % i trygdeavgift.
Frilansere kan ha høyere skattebyrde, spesielt hvis inntekten overstiger fribeløpet.
Selskaper betaler mellom 19–25 % av nettooverskuddet sitt i selskapsskatt.
Er skattene i Storbritannia høyere enn i andre land?
Sammenlignet med andre europeiske land ligger skattetrykket i Storbritannia på et gjennomsnittlig nivå. Opplevelsen av skattebyrden påvirkes imidlertid også av hvilke tjenester man mottar – det handler ikke bare om prosentsatser, men om helheten i velferdsmodellen.
