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Wussten Sie, dass das britische Steuersystem jährlich über 800 Milliarden Pfund Sterling einnimmt? Diese Zahl mag gewaltig erscheinen, verdeutlicht jedoch, wie wichtig es ist, die Funktionsweise der britischen Besteuerung genau zu verstehen. Wenn Sie im Vereinigten Königreich leben, arbeiten oder sich dort niederlassen möchten, verschafft Ihnen ein umfassender Überblick über das Steuersystem die nötige Klarheit, wie Steuererklärungen funktionieren und welche Abgaben auf Sie zukommen. Mit diesem Wissen vermeiden Sie rechtliche Fallstricke und optimieren gleichzeitig Ihre Finanzen auf intelligente Weise.
In diesem praktischen Leitfaden erfahren Sie, welche Steuern für Privatpersonen und Unternehmen im Vereinigten Königreich besonders relevant sind, wie Sie Ihre Steuerpflicht korrekt berechnen und welche Hilfsmittel Ihnen die Abwicklung erleichtern können. Zusätzlich beantworte ich häufige Fragen, damit Sie ein vollständiges und klares Bild vom britischen Steuersystem erhalten.
Mein Ziel ist es, dass Sie diesen Leitfaden mit fundiertem, praxisnahem Wissen verlassen – um Ihr Vermögen zu schützen und steuerlich abgesichert entscheiden zu können.
Wie funktioniert das Steuersystem im Vereinigten Königreich?
Das britische Steuersystem basiert auf einem progressiven und vergleichsweise transparenten Modell, das zentral von der Behörde HM Revenue & Customs (HMRC) verwaltet wird. Sie ist verantwortlich für die Steuererhebung, die Vergabe von Steuergutschriften und die Durchsetzung der Vorschriften, die für Privatpersonen, Unternehmen und ausländische Steuerpflichtige im Vereinigten Königreich gelten.
Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern ist die Steuerstruktur stark zentralisiert. Dennoch existieren auch regionale und lokale Steuern, deren Erhebung bestimmten Behörden übertragen wurde.
Das System ist so gestaltet, dass höhere Einkommen auch prozentual stärker besteuert werden. Gleichzeitig existieren Steuerfreibeträge und Entlastungen, die dafür sorgen, dass bestimmte Personengruppen nicht übermäßig belastet werden.
Wer diese Mechanismen versteht, kann seine Steuererklärung vorausschauend planen und spätere Überraschungen bei der Abrechnung mit dem HMRC vermeiden.
Die Steuersätze im Vereinigten Königreich verstehen: national, regional und lokal
Im Vereinigten Königreich gibt es drei steuerliche Ebenen, die Sie kennen sollten:
- Nationale Ebene: Die wichtigsten Steuern – wie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer und Körperschaftsteuer – werden auf nationaler Ebene erhoben und zentral vom HMRC verwaltet.
- Regionale Ebene: Durch Dezentralisierungsmaßnahmen können Schottland, Wales und Nordirland eigene Anpassungen vornehmen, z. B. bei der „Land and Buildings Transaction Tax“ (LBTT), die in Schottland die Stempelsteuer ersetzt.
- Lokale Ebene: Gemeinden erheben beispielsweise die sogenannte „Council Tax“, die unter anderem Müllentsorgung, Straßenpflege und öffentliche Bildungseinrichtungen vor Ort finanziert.
Ein Verständnis dieser Struktur hilft Ihnen insbesondere dann, wenn Sie innerhalb des Vereinigten Königreichs umziehen oder in Immobilien in verschiedenen Regionen investieren möchten.
Steuerjahr im Vereinigten Königreich: Wichtige Termine und Steuerzeiträume
Das britische Steuerjahr beginnt nicht am 1. Januar, sondern vom 6. April bis zum 5. April des Folgejahres – eine historische Besonderheit, die oft verwundert, aber weiterhin Gültigkeit besitzt.
Wichtige Fristen sind:
- 6. April: Start des neuen Steuerjahres
- 31. Oktober: Frist für die Abgabe der Steuererklärung in Papierform
- 31. Januar: Frist für die Online-Abgabe und gleichzeitige Zahlung der fälligen Steuern für das vorangegangene Steuerjahr
Selbstständige und Freiberufler müssen darüber hinaus zwei Vorauszahlungen („Payments on Account“) leisten: am 31. Januar und 31. Juli.
Die wichtigsten Steuern, die Sie kennen müssen, wenn Sie im Vereinigten Königreich leben oder arbeiten
Wenn Sie sich dauerhaft oder vorübergehend im Vereinigten Königreich aufhalten, sind verschiedene Steuerarten für Sie relevant. Diese betreffen Ihr Einkommen, Ihre Einkäufe, Immobilienbesitz oder Investitionen. Jede dieser Steuern hat ihre Eigenheiten – und wer sie kennt, kann gezielt planen und finanzielle Nachteile vermeiden.
PAYE (Pay As You Earn): Einkommensteuer über die Gehaltsabrechnung
Das PAYE-System ist die gängigste Methode, über die Arbeitnehmer im Vereinigten Königreich ihre Einkommensteuer und Sozialabgaben zahlen. Der Arbeitgeber zieht dabei automatisch die fälligen Beträge ab, bevor das Gehalt ausgezahlt wird.
Vorteil: Die Abgaben werden monatlich beglichen – große Nachzahlungen entfallen in der Regel. Die vom HMRC vergebenen Steuercodes sorgen für eine individuelle Anpassung der Abzüge.
Wichtig ist, dass Sie regelmäßig überprüfen, ob Ihr Steuercode korrekt ist – Fehler führen schnell zu zu hohen oder zu niedrigen Abzügen.
National Insurance (NI): Sozialversicherungsbeiträge
Die National Insurance ist ein Pflichtbeitragssystem zur Finanzierung staatlicher Leistungen wie Rente, Arbeitslosenhilfe und medizinischer Grundversorgung.
Die Beitragspflicht hängt von Ihrer Tätigkeit ab:
- Class 1: Für Angestellte – direkt vom Gehalt einbehalten
- Class 2 & 4: Für Selbstständige – im Rahmen der Selbstveranlagung zu leisten
Die Beitragshöhe variiert je nach Einkommen und Beschäftigungsart.
Einkommensteuer: Steuertabellen und Steuerklassen
Die Einkommensteuer im Vereinigten Königreich ist progressiv aufgebaut. Im aktuellen Steuerjahr gelten folgende Sätze:
- £12.570: Steuerfreier Grundfreibetrag (Personal Allowance)
- 20 %: Grundsteuersatz für Einkommen zwischen £12.571 und £50.270
- 40 %: Höherer Steuersatz für Einkommen zwischen £50.271 und £125.140
- 45 %: Zusätzlicher Steuersatz auf Einkommen über £125.140
Diese Grenzen ändern sich regelmäßig. Halten Sie sich auf dem Laufenden, um Ihre Abgaben korrekt zu kalkulieren.
Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich: Aktuelle Sätze und Anwendung
Die Mehrwertsteuer (VAT) wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben. Der allgemeine Satz beträgt derzeit 20 %. Für bestimmte Produkte gelten reduzierte Sätze:
- 5 %: z. B. auf Haushaltsenergie, Kindersitze, manche medizinische Leistungen
- 0 %: z. B. auf Grundnahrungsmittel, Kinderkleidung oder gedruckte Bücher
Einige Bereiche – wie Bildung oder wesentliche medizinische Dienstleistungen – sind komplett von der VAT befreit.
Für Unternehmer ist die Mehrwertsteuer zudem abzugsfähig: Sie können die gezahlte VAT auf Geschäftsausgaben von der Umsatzsteuerlast abziehen.
Steuern auf Immobilien und Investitionen im Vereinigten Königreich
Wer Immobilien besitzt oder mit Kapital arbeitet, muss im Vereinigten Königreich ebenfalls Steuern zahlen:
Beim Kauf fällt Stamp Duty Land Tax (SDLT) an (in Schottland LBTT).
Auf Mieteinnahmen oder Immobilienverkäufe mit Gewinn wird Capital Gains Tax (CGT) fällig.
Aktuelle CGT-Sätze auf Immobilien:
- 18 %: Für Grundsteuersatz-Zahler
- 28 %: Für Personen mit hohem Einkommen
Auch bei Gewinnen aus Aktienverkäufen oder Fondsanlagen greift die CGT. Es gibt jedoch einen jährlichen Freibetrag, bis zu dessen Höhe Gewinne steuerfrei bleiben.
So berechnen Sie Ihre Steuern in Großbritannien: Ein praktischer Leitfaden
Die Berechnung Ihrer Steuern in Großbritannien mag zunächst komplex erscheinen, doch mit einer klaren Vorgehensweise und den richtigen Hilfsmitteln wird der Prozess deutlich einfacher. Im Kern geht es darum, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, relevante Steuerabzüge und Steuergutschriften anzuwenden und schließlich zu berechnen, wie viel Sie an das HMRC zahlen müssen.
Nachfolgend erläutern wir die wichtigsten Schritte, mit denen Sie Ihre Steuern in Großbritannien problemlos berechnen können.
Ermitteln Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen
Der erste Schritt besteht darin, sämtliche steuerpflichtige Einkünfte zu erfassen. Dazu gehören:
- Löhne und Gehälter
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden)
- Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten (z. B. Aktien, Immobilien)
- Einkünfte aus selbstständiger oder freiberuflicher Tätigkeit
Nachdem Sie alle Einkünfte erfasst haben, addieren Sie diese und ziehen die direkt damit verbundenen abzugsfähigen Ausgaben ab – sofern vorhanden. Bei Selbstständigen zählen hierzu etwa Geschäftsausgaben, Werkzeuge, Software, Fortbildungen, Transportkosten oder Mietzahlungen für ein Büro.
Das Ergebnis dieser Berechnung ist Ihr Nettoeinkommen – also das zu versteuernde Einkommen, auf das die jeweiligen Steuersätze angewendet werden.
Anwendung von Steuerabzügen und Steuergutschriften
Sobald das zu versteuernde Einkommen feststeht, können Sie verschiedene Steuerabzüge und Gutschriften in Anspruch nehmen, um Ihre Steuerlast zu verringern. Zu den gängigsten zählen:
- Personal Allowance: Die ersten £12.570 Ihres Einkommens sind steuerfrei (sofern bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschritten werden).
- Beiträge zur privaten Altersvorsorge: Diese mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen.
- Spenden an registrierte Wohltätigkeitsorganisationen (Gift Aid): Ermöglichen zusätzliche Steuererleichterungen.
Während Abzüge das zu versteuernde Einkommen verringern, werden Steuergutschriften direkt vom fälligen Steuerbetrag abgezogen – ihre Wirkung ist somit oft noch bedeutender.
Verwendung von Steuerrechnern und digitalen Tools
Das HMRC bietet zahlreiche Online-Tools, die den Steuerberechnungsprozess erleichtern. Mithilfe dieser Rechner lassen sich Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge oder Zahlungen für Selbstständige unkompliziert schätzen.
Steuern für Unternehmen und Selbstständige im Vereinigten Königreich
Wenn Sie ein Unternehmen führen oder freiberuflich im Vereinigten Königreich tätig sind, unterliegen Sie zusätzlichen steuerlichen Verpflichtungen. Diese gehen über die Anforderungen für Angestellte hinaus und hängen von der Rechtsform, der Höhe Ihrer Einkünfte sowie der Art Ihrer Tätigkeit ab.
Ein gutes Verständnis dieser Pflichten sowie vorausschauende Planung sind essenziell für die Stabilität und das Wachstum Ihres Unternehmens. Positiv ist, dass HMRC umfassende Unterstützungsangebote sowie zahlreiche Abzugsmöglichkeiten bereitstellt – vorausgesetzt, Sie dokumentieren Ihre Ausgaben korrekt.
Körperschaftssteuer: Sätze und Berechnung
Die Körperschaftssteuer betrifft Kapitalgesellschaften (Limited Companies) und wird auf deren Nettogewinn erhoben. Der aktuelle Standardsteuersatz beträgt 25 %. Kleinere Unternehmen mit Gewinnen unter £50.000 profitieren von einem gestaffelten, reduzierten Satz von bis zu 19 % (bekannt als „Small Profits Rate“).
Bemessungsgrundlage ist der Nettogewinn – also der Überschuss nach Abzug aller zulässigen Betriebsausgaben, wie z. B.:
- Löhne und Gehälter
- Geschäftskosten (z. B. Miete, Energie, Dienstleistungen)
- Investitionen in Ausrüstung, Software oder Schulungen
- Ausgaben für Marketing und Werbung
Die Steuererklärung muss spätestens neun Monate nach Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, üblicherweise über das Formular CT600.
Steuerpflichten für Freiberufler und Selbstständige
Freiberuflich Tätige oder Einzelunternehmer müssen sich beim HMRC registrieren und jährlich eine Selbstveranlagung (Self Assessment) abgeben. Dabei gelten folgende Anforderungen:
- Anmeldung der Tätigkeit beim HMRC
- Jährliche Abgabe der Steuererklärung mit Angabe von Einkommen und Ausgaben
- Zahlung von Vorausbeträgen („Payments on Account“) jeweils zum 31. Januar und 31. Juli
Das Nettoeinkommen unterliegt der Einkommensteuer gemäß den gültigen Steuersätzen sowie den Sozialversicherungsbeiträgen der Klassen 2 und 4.
Mehrwertsteuer für Unternehmen: Wie man sich registriert und erklärt
Überschreitet Ihr Unternehmen einen Jahresumsatz von £85.000, sind Sie verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Dies bedeutet konkret:
- Erhebung der Mehrwertsteuer auf Verkäufe zu den jeweils geltenden Sätzen
- Ausstellung von Rechnungen mit Ihrer USt-Identifikationsnummer
- Regelmäßige Abgabe von Umsatzsteuererklärungen (monatlich oder vierteljährlich)
Eine ordnungsgemäße Verwaltung der Mehrwertsteuer schützt Sie nicht nur vor Strafen, sondern auch vor Liquiditätsengpässen.
Informieren Sie sich über die Steuern, die Sie im Vereinigten Königreich zahlen müssen, und kommen Sie Ihren steuerlichen Verpflichtungen nach
Dieser Leitfaden zur Steuererklärung im Vereinigten Königreich bietet Ihnen einen umfassenden, praxisorientierten Überblick über das britische Steuersystem. Egal ob Sie angestellt, selbstständig oder Unternehmer sind – wenn Sie Ihre steuerlichen Pflichten verstehen, können Sie das Gesetz einhalten, Geld sparen und fundierte finanzielle Entscheidungen treffen.
Häufig gestellte Fragen zum Steuersystem im Vereinigten Königreich
Das britische Steuersystem wirft viele Fragen auf – insbesondere bei Einwohnern, Auswanderern oder Unternehmern. Im Folgenden finden Sie Antworten auf einige der häufigsten Anliegen, um Ihnen ein besseres Verständnis für Ihre Steuerpflichten zu geben.
Wie hoch sind die durchschnittlichen Steuern in Großbritannien im Jahr 2025?
in Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen von £30.000 zahlt im Steuerjahr 2025 durchschnittlich rund 16 % an Abgaben – davon etwa 12 % Einkommensteuer und 4–5 % Sozialversicherungsbeiträge.
Freiberufler zahlen ähnliche Beträge, müssen ihre Abgaben jedoch selbst verwalten und ggf. Vorauszahlungen leisten.
Unternehmen unterliegen einem Körperschaftssteuersatz von 19 % bei Gewinnen bis £50.000 und 25 % bei Gewinnen über £250.000. Dazwischen gilt ein gestaffelter Grenzsatz.
Wie hoch sind die durchschnittlichen Steuern im Vereinigten Königreich?
Die tatsächliche Steuerlast hängt von Einkommen und individueller Situation ab. Ein Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen von £30.000 zahlt im Schnitt:
– 12–15 % Einkommensteuer
– 10–12 % National Insurance
Selbstständige können etwas mehr zahlen, vor allem bei höheren Gewinnen.
Kapitalgesellschaften zahlen abhängig vom Gewinn zwischen 19 % und 25 % Körperschaftste
Sind die Steuern im Vereinigten Königreich höher als in anderen Ländern?
Verglichen mit anderen europäischen Ländern liegt Großbritannien bei der Steuerbelastung im Mittelfeld. Die Wahrnehmung der Steuerhöhe hängt auch stark von den gebotenen öffentlichen Leistungen ab – daher sollte man stets das gesamte System im Blick behalten, nicht nur die prozentualen Abgaben.
