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Wussten Sie, dass Sie durch die richtige Wahl Ihres Steuerwohnsitzes bis zu 50 % Steuern pro Jahr sparen können? In einer Welt, in der es immer üblicher wird, von überall aus zu arbeiten, ist es unerlässlich, die Steuerregelungen für digitale Nomaden und Auswanderer zu verstehen, um Ihr Einkommen zu schützen und Strafen zu vermeiden.
Im Jahr 2025 haben sich die Steuergesetze schnell an die Realität der internationalen Telearbeit angepasst. Die Regierungen haben die Kontrollen verschärft, Steuerabkommen haben an Bedeutung gewonnen und es gibt immer mehr Anreize, um globale Talente anzuziehen. In diesem Leitfaden finden Sie alles, was Sie über Steuern, Steuerwohnsitz und gesetzliche Verpflichtungen wissen müssen, wenn Sie im Ausland arbeiten.
Was ist die Besteuerung für digitale Nomaden und Expatriates?
Die Besteuerung für digitale Nomaden und Expatriates ist der rechtliche Rahmen, der regelt, wie, wo und wie viel Sie Steuern zahlen müssen, wenn Sie außerhalb Ihres Heimatlandes arbeiten und leben. Sie umfasst Steuern wie Einkommenssteuer, Sozialversicherungsbeiträge und lokale Abgaben, die je nach Land variieren.
Im Jahr 2025 wurde dieser Rahmen aufgrund der fortschreitenden Digitalisierung und des automatischen Austauschs von Steuerinformationen zwischen Behörden verschärft. Das bedeutet, dass Ihre Daten auch dann zwischen Ländern ausgetauscht werden können, wenn Sie remote arbeiten, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Steuerpflichten nachkommen.
Steuerliche Unterschiede zwischen einem digitalen Nomaden und einem Expat
- Digitaler Nomade: Arbeitet remote für Kunden oder Unternehmen, ohne einen festen Vertrag in dem Land, in dem er sich vorübergehend aufhält. Seine Besteuerung hängt von der Dauer seines Aufenthalts und dem Bestehen von Doppelbesteuerungsabkommen ab.
- Expatriate: Zieht im Rahmen eines Arbeitsvertrags, in der Regel für ein Unternehmen, in ein anderes Land und hat seinen steuerlichen Wohnsitz eindeutig im Zielland.
Die Kenntnis dieses Unterschieds ist von entscheidender Bedeutung, da sich die steuerlichen Verpflichtungen und Vorteile in beiden Fällen grundlegend unterscheiden.
Wie bestimmt Ihr Land Ihren Steuerwohnsitz?
In den meisten Ländern gilt als steuerlich ansässig, wer mehr als einen bestimmten Zeitraum im Land verbringt oder dort den Mittelpunkt seiner wirtschaftlichen und lebenswichtigen Interessen hat. Spanien beispielsweise wendet die 183-Tage-Regel an, prüft aber auch, ob Sie dort Ihren gewöhnlichen Wohnsitz oder Ihre Familie haben.
Andere Länder wenden zusätzliche Kriterien an, wie die Eintragung in lokale Einwohnerverzeichnisse oder den Besitz von Immobilien.
Wie können Sie feststellen, ob Sie in einem Land steuerlich ansässig sind?
Als steuerlich ansässig in einem Land zu gelten, bedeutet, dass Sie dort Ihr Einkommen versteuern und die lokalen Gesetze einhalten müssen. Dieser Status hängt nicht nur davon ab, wo Sie arbeiten, sondern auch von Faktoren wie der Zeit, die Sie im Land verbringen, Ihrem gewöhnlichen Wohnsitz, Ihrem Familienkern und Ihren Investitionen.
Wenn Sie Ihren Steuerwohnsitz nicht richtig bestimmen, kann dies zu Problemen wie Doppelbesteuerung oder Strafen wegen Nichteinhaltung führen. Bevor Sie sich in einem Land niederlassen, sollten Sie daher die dortigen Rechtsvorschriften prüfen und gegebenenfalls eine offizielle Bescheinigung einholen.
183-Tage-Regel und andere internationale Kriterien
Die gängigste Regel für die Feststellung des Steuerwohnsitzes ist ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen in einem Kalenderjahr in einem Land. Es gibt jedoch zusätzliche Kriterien:
- Ort, an dem sich Ihr gewöhnlicher Wohnsitz befindet.
- Wohnort Ihrer unterhaltsberechtigten Familienangehörigen.
- Hauptort Ihrer wirtschaftlichen Aktivitäten.
Steuerwohnsitzbescheinigung: Wann und wie erhält man sie?
Dieses Dokument, das von der Steuerbehörde des Landes, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben, ausgestellt wird, bescheinigt Ihren Steuerstatus und vermeidet Probleme mit anderen Behörden. Es wird in der Regel bei der örtlichen Steuerbehörde beantragt und ist für die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen unerlässlich.
Länder mit Doppelbesteuerungsabkommen
Spanien, Frankreich, Deutschland, Portugal, das Vereinigte Königreich und die meisten OECD-Länder haben bilaterale Abkommen, um zu verhindern, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Diese Abkommen legen fest, wo bestimmte Steuern zu zahlen sind und unter welchen Bedingungen.
Die häufigsten Steuern für digitale Nomaden und Expatriates
Im Ausland zu arbeiten bedeutet nicht, steuerfrei zu sein. Im Jahr 2025 sind die wichtigsten zu berücksichtigenden Steuerbelastungen die Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge und in einigen Fällen lokale Steuern wie die Mehrwertsteuer oder Gemeindesteuern.
Die Auswirkungen der einzelnen Steuern hängen von Ihrem Steuerstatus, der Art Ihrer Einkünfte und dem Bestehen internationaler Abkommen zwischen Ländern ab.
Einkommensteuer (IRPF) und Sonderregelungen wie die Beckham-Regelung
Die IRPF ist die wichtigste Steuer auf persönliche Einkünfte. In Spanien gibt es beispielsweise das Beckham-Regime, um ausländische Fachkräfte anzuziehen, das für einen bestimmten Zeitraum einen Steuersatz von 24 % bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze vorsieht.
Sozialversicherung und internationale Beiträge
Wenn Sie für ein ausländisches Unternehmen oder als Selbstständiger arbeiten, müssen Sie möglicherweise im Wohnsitzland Beiträge zahlen oder Ihre Mitgliedschaft im System Ihres Herkunftslandes durch bilaterale Abkommen aufrechterhalten. Die richtige Wahl kann Doppelzahlungen vermeiden.
Sonstige Steuern: Mehrwertsteuer, Gemeindesteuern und lokale Abgaben
Einige Länder erheben Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen, auch wenn sich der Kunde in einem anderen Land befindet. Darüber hinaus können lokale Steuern auf Immobilien, Gewerbesteuern oder Tourismussteuern anfallen, wenn Sie Ihre Wohnung an Dritte vermieten.
Besteuerung in beliebten Zielen für digitale Nomaden
Für das Jahr 2025 haben mehrere Länder spezielle Steuerregelungen zur Anwerbung von Telearbeitern entwickelt. Die Wahl des richtigen Zielortes kann erhebliche Einsparungen und bessere Lebensbedingungen mit sich bringen.
Spanien und die Sonderregelung für Telearbeiter
Spanien bietet ein Visum für digitale Nomaden an, das es Ihnen ermöglicht, zu vorteilhaften Bedingungen zu wohnen und Steuern zu zahlen, wobei Sie weniger Steuern zahlen, wenn Sie in den letzten fünf Jahren nicht steuerlich ansässig waren.
Portugal und die Regelung für nicht gewöhnlich ansässige Personen (NHR)
Portugal behält seine berühmte NHR-Regelung bei, die für bestimmte Berufe 10 Jahre lang Steuervergünstigungen und unter bestimmten Voraussetzungen Steuerbefreiungen für ausländische Einkünfte vorsieht.
Andorra, Dubai und andere attraktive Steueroasen
Andorra bietet einen maximalen Einkommensteuersatz von 10 %, Dubai besteuert kein persönliches Einkommen, und andere Länder wie die Bahamas oder die Kaimaninseln bieten vollständige Steuerbefreiungen, allerdings mit strengeren Wohnsitzvoraussetzungen.
Steuerpflichten, wenn Sie für ein ausländisches Unternehmen arbeiten
Im Jahr 2025 arbeiten immer mehr Menschen für Unternehmen in einem anderen Land. Dies bringt klare Verpflichtungen mit sich: Einkünfte müssen angegeben, Sozialversicherungsbeiträge gezahlt und in einigen Fällen Steuern in zwei Ländern gezahlt werden, wenn kein Abkommen besteht.
Besteuerung von internationaler Telearbeit
Dies hängt davon ab, wo Sie die Arbeit verrichten und wie Ihr Vertrag ausgestaltet ist. Einige Länder besteuern nach Einkommensquelle, andere nach Steuerwohnsitz.
Einkommenserklärung in Ihrem Wohnsitzland
Auch wenn Ihr Arbeitgeber im Ausland ansässig ist, müssen Sie diese Einkünfte in der Regel in Ihrem Wohnsitzland versteuern.
Häufig gestellte Fragen zur Besteuerung von digitalen Nomaden und Expatriates
In diesem Abschnitt sind echte Fragen zusammengestellt, die Steuerberater im Jahr 2025 erhalten haben, mit Antworten, die an die aktuelle Gesetzgebung angepasst sind.
Wie wird ein digitaler Nomade in Spanien besteuert?
Wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien verbringen oder Ihr wirtschaftlicher Schwerpunkt dort liegt, sind Sie steuerlich ansässig und müssen Ihr weltweites Einkommen versteuern, sofern Sie nicht eine Sonderregelung in Anspruch nehmen.
Kann ich für ein ausländisches Unternehmen arbeiten, ohne in meinem Land Steuern zu zahlen?
Nein. Auch wenn Sie Ihr Einkommen im Ausland beziehen, müssen Sie dieses Einkommen versteuern, wenn Sie steuerlich ansässig sind.
In welchen Ländern werden keine Steuern für digitale Nomaden erhoben?
In einigen Ländern wie Dubai, den Bahamas oder den Kaimaninseln, allerdings werden dort in der Regel Investitionen oder ein tatsächlicher Wohnsitz verlangt.
Wie kann man Doppelbesteuerung legal vermeiden?
Durch die Anwendung von Abkommen, Abzügen und Befreiungen und durch die Vorlage von Unterlagen, die Ihren Steuerwohnsitz belegen.
