Indholdsfortegnelse:
Vidste du, at mange selvstændige begår fejl på grund af manglende viden eller dårlig organisering? De mest almindelige skattefejl skyldes ofte misforståelser omkring frister, fradrag og skiftende regler – men de kan undgås med lidt planlægning.
I denne artikel gennemgår vi de hyppigste fejl, så du kan undgå dem fra starten og handle med omtanke. Uanset om du er ny i faget eller har været selvstændig i årevis, kan denne gennemgang hjælpe dig med at optimere din skattesituation.
Fejl 1: Indsendelse af skat efter fristen
At overholde fristerne fastsat af skattemyndighederne er en af de vigtigste pligter som selvstændig. Mange misser dem på grund af manglende overblik, uvidenhed eller ren og skær stress. Resultatet er renter, tillæg og – i værste fald – sanktioner, der kan ramme likviditeten hårdt.
En opdateret skattekalender og digitale værktøjer kan være afgørende for at holde styr på det hele.
Sådan organiserer du dig for at overholde fristerne
Start med at identificere dine skatteforpligtelser: kvartalsvise opgørelser (formular 303 for moms, formular 130 for indkomstskat m.fl.), årsopgørelser og acontobetalinger.
Overvej at få hjælp af en revisor eller skatterådgiver – især hvis din virksomhed er kompleks eller har mange fakturaer. Automatisering med regnskabssoftware sparer tid og minimerer fejl, så du altid er på forkant.
Fejl 2: Forkert fradrag af udgifter
Som selvstændig har du ret til at fradrage erhvervsrelaterede udgifter, men det er også en klassisk kilde til fejl. Mange trækker udgifter fra, som skattemyndighederne vurderer som private, hvilket kan udløse sanktioner. Andre undlader at fratrække berettigede udgifter – og går dermed glip af skattefordele.
Du bør kende reglerne og have dokumentation i orden. En grundregel er, at udgiften skal være direkte relateret til din professionelle aktivitet.
Hvilke udgifter kan du trække fra – og hvilke ikke?
Fradragsberettigede udgifter:
- Kontorartikler og forsyninger
- Transportudgifter relateret til arbejdet
- Professionelle ydelser (f.eks. advokater, designere, udviklere)
- Kontor- eller coworking-leje
- Erhvervsrelevant efteruddannelse
Ikke-fradragsberettigede udgifter:
- Tøj, medmindre det er uniform
- Måltider uden klar erhvervsmæssig sammenhæng
- Ferier eller rejser uden arbejdsrelateret formål
Gem altid fakturaen (ikke kun kvitteringen), og sørg for, at dit navn eller virksomhedens navn fremgår.
Fejl 3: Forkert anvendelse af moms på fakturaer
Moms er komplekst og varierer afhængigt af ydelse, kunde og geografisk placering. Mange fejl sker ved brug af forkerte satser eller manglende skelnen mellem opkrævet og betalt moms – hvilket kan give bøvl i regnskabet.
Det sker også ofte, at selvstændige overser fritagne transaktioner eller særlige tilfælde som omvendt betalingspligt og EU-handel.
Forskelle på opkrævet, betalt og fritaget moms
- Opkrævet moms: Moms du fakturerer dine kunder og betaler til staten hvert kvartal.
- Betalt moms: Moms du selv betaler på erhvervskøb – kan modregnes i opkrævet moms.
- Fritagelse: Visse ydelser (fx sundhed, undervisning, finans) er momsfrie – de skal angives korrekt, men uden opkrævning eller fradrag.
En korrekt faktura og opdateret viden om gældende satser er afgørende. Rådfør dig med en ekspert, hvis du er i tvivl.
Fejl 4: Manglende opdateret regnskab
At samle bilag i en mappe uden system er en klassiker – men det gør kvartalsregnskabet kaotisk og øger fejlrisikoen. Et uorganiseret regnskab giver ikke bare administrative problemer, men kan føre til forkerte beslutninger og skattefejl.
Et opdateret regnskab er ikke kun lovpligtigt, men også et vigtigt styringsværktøj.
Grundlæggende regnskabskrav for selvstændige
Afhængigt af dit skattesystem skal du som minimum føre:
- Indtægtsbog
- Udgiftsbog
- Bog over investeringsaktiver
- Bog over fakturaer (udgående og indgående)
Dokumentation skal gemmes i mindst 4 år. Brug eventuelt regnskabssoftware eller en revisor for at sikre, at alt er korrekt og i orden.
Fejl 5: Forkert eller for sen registrering i skattesystemet
Mange begår deres første fejl allerede ved opstart – ved ikke at registrere sig korrekt eller vælge den forkerte skatteordning. Valget mellem direkte opgørelse og moduler har stor betydning for din fremtidige beskatning.
Det er vigtigt at forstå, hvordan de forskellige systemer fungerer – og hvad de betyder for din virksomhed.
Valg mellem moduler, direkte skat og andre ordninger
- Forenklet direkte opgørelse: Skat af indtægter minus reelle udgifter.
- Moduler: Fast skat baseret på objektive parametre – kun muligt i visse brancher og under bestemte grænser.
- Normal opgørelse: Bruges ofte ved indkomst over 600.000 € om året.
Få lavet en simulering med en rådgiver, så du vælger det mest fordelagtige system.
Andre hyppige (men mindre åbenlyse) skattefejl
Nogle fejl er mindre synlige, men kan give store problemer – især ved grænseoverskridende aktiviteter eller uregelmæssige indtægter.
Manglende indberetning af EU-handel
Ved køb/salg af ydelser inden for EU skal du være registreret i ROI og indsende formular 349. Mange glemmer dette. Det kan give sanktioner – selv hvis momsoplysningerne er korrekte andre steder.
Ved digitalt salg til private i EU skal du også være registreret i OSS-ordningen.
Glemte små eller enkeltstående indtægter
Alle indtægter skal opgives – også de små og sporadiske. En udbredt fejl er at ignorere dem, der ligger under en “tænkt grænse”. Skattemyndighederne har adgang til bankdata og kan opdage det.
Overskredne grænser uden justering af skatteordning
Vækst i din virksomhed kan ændre dit skattesystem. Eksempler:
- Du skal skifte fra moduler til direkte skat
- Du mister ret til nedsat skat
- Du skal indlevere nye formularer (fx 111 eller 190)
Ignorerer du disse ændringer, risikerer du at betale for meget – eller få bøder.
Kend de mest almindelige skattefejl hos selvstændige – og undgå dem
De fleste skattefejl skyldes ikke uvidenhed, men manglende planlægning. Med lidt struktur og gode vaner kan du undgå bøvl og spare både penge og tid.
Gennemgå dine forpligtelser, søg professionel hjælp når nødvendigt, og brug digitale værktøjer. Små ændringer kan gøre en stor forskel.
Ofte stillede spørgsmål om skattefejl hos selvstændige
I dette afsnit besvarer vi nogle af de mest almindelige spørgsmål blandt selvstændige om skattefejl, frister og rådgivning. God administration begynder med at kende dine rettigheder og pligter.
Hvad sker der, hvis jeg ikke indsender min selvangivelse til tiden?
Du risikerer økonomiske sanktioner, der vokser jo længere tid der går. Der pålægges typisk 1 % pr. forsinket måned – og yderligere renter efter 12 måneder. I grove tilfælde kan du få en skattesag på halsen.
Er det obligatorisk at have en skatterådgiver som selvstændig?
Nej, men det anbefales kraftigt. En rådgiver hjælper dig ikke kun med indsendelse, men også med at optimere fradrag, undgå fejl og sikre korrekt moms og registrering. Det er især nyttigt ved internationale kunder, variable indtægter eller mange bilag.
